Вариант 4.

01.08.2016 г. из ОАО «Россельхозбанк» в кассу ООО «Актив» получены денежные средства в сумме 115 000 рублей. В тот же день сумма в размере 25 000 рублей выдана из кассы руководителю ООО «Актив» Малышеву Д.В. на командировочные расходы.

01.18.2016 года Малышев Д.В. отправился в командировку на 10 дней в город Санкт - Петербург. Цель командировки – заключение договора о поставке товаров. ООО «Актив» установило, что суточные для командировок по России составляют 700 рублей в день.

После возвращения из командировки Малышев В.Д. предоставил авансовый отчет, командировочное удостоверение и следующие документы:

- билет ТПП 12346, на поезд Псков – Санкт – Петербург от 01.08.16 – 1 800 руб.;

- билет ТПП 654123, на поезд Санкт – Петербург – Псков от 10.08.16 – 1 850 руб.;

- квитанция на бронирование гостиничного номера – 1000 руб.;

- квитанция за проживание в гостинице «Ленинград» - 15 000 руб.;

- талоны на питание в гостинице – 8 000 руб.;

- билет на посещение Эрмитажа – 2 300 руб.;

- фискальный чек, подтверждающий расходы на такси до вокзала, на сумму – 850 руб.

Оформите и обработайте кассовые документы, связанные с движением денежных средств в кассе, авансовый отчет.

Затраты по командировке должны быть списаны на расходы основного производства.

Вариант 5.

Составьте и обработайте отчет кассира за 01.09.2016 г.

Остаток денежных средств в кассе на 01.09.2016 г – 200 000 руб.

Лимит денежных средств – 205 000 руб.

Нумерация ордеров: приходного кассового ордера – 900, расходного кассового ордера – 1000.

За 01.09.2016 г. произошли следующие хозяйственные операции:

1. Поступила выручка от буфетчицы Ивановой А.А. – 13000 руб.

2.Поступили наличные от ООО «Ритмика» за товары – 28 400 руб.

3. Выдано под отчет завхозу Сидорову К.А. – 30 000 руб.

4. Выдано пособие по уходу за ребенком Матвеевой А.В. – 12 000 руб.

5. Выдана заработная плата сотрудникам по платежной ведомости № 12 – 170 000 руб.

В конце рабочего дня в кассе организации была проведена ревизия кассы, комиссией в составе:

Председатель комиссии – директор ООО «Учеба» Малышев Д.В.; члены комиссии: бухгалтер Бычкова В.А., секретарь Харламова В.А.

Материально-ответственное лицо – ФИО студента, выполняющего задание.

На момент проведения инвентаризации, наличных денежных средств в кассе оказалось – 27 000 руб.00 коп.

По распоряжению руководителя, было решено отнести недостачу денежных средств на кассира/ излишки оприходовать.

Составьте Акт инвентаризации наличных денежных средств, и отразите на счетах бухгалтерского учета операции, связанные с выявлением факта недостачи / излишек денежных средств в кассе и погашением материально-ответственным лицом суммы недостачи в кассу организации/ излишки оприходовать.

Вариант 6.

Составьте и обработайте отчёт кассира за 15 сентября 2016 г.

Остаток наличных денежных средств в кассе на 15.09.2016 г. – 200 000 руб.

Лимит денежных средств в кассе – 210 000 руб.

Нумерация ордеров: приходного кассового ордера – 789, расходного кассового ордера – 699.

Операции за 15.09.2016г.:

- по чеку № 115 получено с расчетного счета наличными на заработную плату и хозяйственные расходы - 600 000 руб.

- по ведомости № 12 от 15.09.16 г. выдана заработная плата – 500 000 руб.

- выдано сотруднику организации Сергееву К.В. в подотчет на хозяйственные нужды – 10 000 руб.

- получено ООО «Ритм» за товары – 50 000 руб.

- выдано Макеевой А.А. пособие по беременности и родам – 10 000 руб.

- выданы денежные средства структурному подразделению организации – 30 000 руб.

- получены неиспользованные денежные средства от подотчетного лица Яблоковой М.М. – 5 000 руб.

- оприходованы излишки денежных средств, выявленных при инвентаризации – 2000 руб.

- по квитанции № 123 сданы деньги на расчетный счет - ? руб.

Недостающие реквизиты заполните самостоятельно.