3.2 Анализ лесохозяйственного производства

Для анализа производства используем материалы формы №4 ЛХ и объяснительную записку к годовому отчёту. Данные для анализа лесохозяйственного производства представлены в таблице 3.2.

Таблица 3.2 – Выполнение производственного плана по лесному хозяйству за 2012 год

Показатель	Сумма затрат, млн. руб.		Динамика, %
	план	отчёт
1 Лесохозяйственные работы	4 751	4 815	101,3
2 Лесозащитные работы	21	19	90,5
3 Лесокультурные работы	1 815	2 044	112,6
4 Противопожарные мероприятия	111	110	99,1
5 Общепроизводственные расходы	467	463	99,1
Всего производственных затрат	7 165	7 451	104,0
6 Расходы на содержание ЛХ аппарата	6 010	5 712	95,0
7 Расходы на ведение охотничьего хозяйства	–	–	–
Всего текущих расходов	13 175	13 163	99,9
Капитальные расходы в т. ч. – строительство и реконструкция зданий и сооружений	608 373	608 373	100,0 100,0
– приобретение основных средств	235	235	100,0
Всего расходов	13 783	13 771	99,9

Следует отметить незначительное изменение фактических показателей от плановых по всем видам работ.

Увеличились расходы на лесохозяйственные работы – 101,3% и лесокультурные работы – 112,6%. Это повлияло на общий показатель по производственным затратам, который составил – 104,0%. Однако, расходы на содержание лесохозяйственного аппарата снизились на 5%, экономия составила 298 млн. руб.

Всего текущие расходы составили 13,771 млрд. руб., или 99,9% от плана.

Затем следует проанализировать выполнение объемных показателей и сравнить плановые и фактические затраты лесозащитных работ. Выполнение объёмных показателей плана и анализ единицы себестоимости лесозащитных работ приведены в таблице 3.3.

Таблица 3.3 – Анализ себестоимости единицы лесозащитных работ

Наименование мероприятия	План			Отчет
	объем работ	сумма затрат, млн. руб.	cебес-тоимость 1 ед., руб.	объем работ	сумма затрат, млн. руб.	cебес-тоимость 1 ед., руб.
Текущее лесопатологическое обследование, га	7 000	2,0	286	7 029	2,0	285
Почвенные раскопки, ям	100	0,2	2 000	100	0,2	2 000
Выкладка ловчих деревьев, м3	140	3,0	21 429	141	2,0	14 184
Биологические методы защиты, га	100	6,0	60 000	100	5,0	50 000
Химическая обработка древесины, м3	500	3,0	6 000	2 230	3,0	1 345
Лесоэнтомологический мониторинг, га	5 000	7,0	1 400	5 000	7,0	1 400
Итого по разделу	–	21,2	–	–	19,2	–

Анализ данных таблицы 3.3 показывает, что все объемные показатели выполнены и при этом общая сумма затрат не завышена. Но при этом увеличился незначительно объем работ.