31. Оценка кредитоспособности кредитополучателя. Кредитный договор.

Кредитоспособность – способность кредитополучателя полностью в определенный срок выполнить свои обязательства по кредитному договору. Оценка кредитоспособности производится на основе всестороннего анализа производственно-хозяйственной деятельности потенциального кредитополучателя.

Банк анализирует потенциальную возможность предоставления кредита, определяет степень риска, который он готов взять на себя, размер кредита и условия кредитования.

При оценке кредитоспособности на базе анализа системы финансовых показателей, рассчитываемых по данным бухгалтерской отчетности кредитополучателя, банк изучает коэффициенты:

- ликвидности;

- обеспеченности собственными средствами;

- финансовой устойчивости;

- оборачиваемости;

- прибыльности (рентабельности).

При анализе качественных характеристик деятельности предприятия банк изучает:

1. Деловую репутацию кредитополучателя;

2. Наличие и достаточность обеспечения возврата кредита;

3. Экономическое окружение кредитополучателя.

После рассмотрения и проверки предоставленных документов, анализа кредитоспособности работник кредитного отдела подготавливает письменное заключение о возможности сделки и вопрос выносится на рассмотрение кредитного комитета.

При положительном решении вопроса клиенту отправляется письмо – намерение, в котором сообщается, на каких условиях можно заключить договор.

Кредитный договор – основа взаимоотношений организаций и банка

Кредитный договор заключается в письменной форме и к существенным условиям кредитного договора относят:

1. сумма кредита с указанием валюты кредита;

2. сроки, порядок получения и погашения кредита;

3. проценты за пользование кредитом и порядок их уплаты;

4. целевое использование кредита, которое может не устанавливаться, кроме кредита под гарантию Правительства, местного распорядительного и исполнительного органа власти, на выплату заработной платы;

5. ответственность сторон;

6. иные условия.

Исполнение обязательств по кредитному договору может обеспечиваться:

1. гарантийным депозитом денег можно определить как передачу кредитодателю денежных средств, находящихся на счетах кредитополучателя. Денежные средства в пределах суммы гарантийного депозита обычно блокируется на счетах кредитополучателя путем поддержания минимального остатка денежных средств в размере, достаточном для погашения кредита;

2. страхованием кредитодателем риска невозврата кредита;

3. переводом на кредитодателя правового титула на имущество и имущественные права означает фактическое отчуждение банку этого имущества и имущественных прав на основании отдельного договора. Затем кредитополучатель осуществляет выкуп этого имущества путем погашения кредита. Банк не имеет право отчуждать движимое имущество в течение 3-х лет, недвижимое – в течение 10 лет.;

4. залогом;

5. поручительством;

6. гарантией.

Получение кредита осуществляется:

1. путем зачисления на текущий счет организации;

2. путем зачисления на текущий счет работников;

3. выдан наличными;

4. путем оплаты с ссудного счета платежных требований поставщика или платежных требований кредитополучателя за фактически отгруженные или полученные материальные ценности;

5. когда между поставщиком и другим юридическим лицом заключен договор об уступке требования либо переводе долга возможно направление средств другому лицу.

Кредиты субъектам хозяйствования бывают:

1. краткосрочные со сроком полного погашения до одного года включительно; предоставляются банками преимущественно на цели создания и движения текущих активов предприятия;

2. долгосрочные со сроком полного погашения свыше одного года; предоставляются преимущественно на цели создания и движения долгосрочных активов (инвестиционные кредиты).

Кредиты, по которым продлен срок полного погашения, со дня заключения дополнительного соглашения к кредитному договору о продлении срока являются пролонгированными кредитами.