Рефераты / Аудиторские формы / 242

Отчётный документ аудитора

Форма № ОД - 1(Д)

Организация

Аудитор

(Ф.И.О.)

Проверяемый период

Виды нарушений выявленных в документах

Наименование документа, по которому выявлено нарушение

Дата (период) составления документа

Номер документа

1. Отсутствие обязательных реквизитов (перечисляются) в форме, не предусмотренной альбомами типовых (унифицированных), специализированных форм или не утверждённых соответствующим образом.

2. Незаполнение обязательных реквизитов (указываются незаполненные реквизиты).

3. Неоговоренные исправления (по кассовым документам – исправления).

4. Подписи, помарки.

5. Записи простым карандашом.

6. Отсутствие прочерков в свободных строках.

7. Дописки в тексте и цифрах.

8. Отсутствие отметки о дате записи в учётный регистр и подписи лица, отвечающего за обработку документа

9. Отсутствие штампа или записи “оплачено” с указанием даты (числа, месяца, года) ( по документам, прилагаемым к приходным и расходным кассовым ордерам).

10. Использование экземпляров документов, на которых отписки печати (штампа) организации и подписи имеют ксерокопированный вид.

Аудитор

Отчётный документ принят и использован в аудиторском отчёте

(подпись)

__________________________________(Ф.И.О.)

“___”

___________________200_г.

(подпись руководителя группы)

“____” ___________________200_г.