Теоретичні питання

1. Порядок нарахування податку на прибуток банку в разі наявності в його складі відокремлених підрозділів.

2. Особливості оподаткування доходів банку від реалізації необоротних матеріальних активів податком на прибуток.

3. Порядок визнання доходів, що включаються до бази оподаткування податку на прибуток банку.

4. Порядок визнання витрат, що включаються до бази оподаткування податку на прибуток банку.

5. Правове регулювання порядку урахування від’ємного значення об’єкта оподаткування податку на прибуток банку в результатах наступних податкових періодів.

6. Правове регулювання порядку відшкодування банками України безнадійної заборгованості за рахунок страхового резерву.

7. Правове регулювання порядку врегулювання безнадійної заборгованості банківської установи.

8. Проаналізуйте особливості формування страхових резервів банку за наданими фінансовими зобов’язаннями.

9. Проаналізуйте особливості формування страхових резервів банку за цінними паперами.

10. Проаналізуйте особливості формування страхових резервів банку за коштами, розміщеними в інших банках.

11. Проаналізуйте особливості формування страхових резервів банку за дебіторською заборгованістю.

12. Проаналізуйте особливості формування страхових резервів банку за кредитами.

13. Правове регулювання питань включення страхових резервів за активними банківськими операціями до об’єкта оподаткування податку на прибуток.

14. Повноваження державних органів та функції банківської системи у сфері валютного регулювання.

15. Повноваження державних органів та функції банківської системи у сфері валютного контролю.

16. Правові основи порядку здійснення розрахунків в іноземній валюті.

17. Правові основи порядку здійснення розрахунків за експортними операціями.

18. Правові основи порядку здійснення розрахунків за імпортними операціями.

19. Правове регулювання порядку здійснення контролю за своєчасністю розрахунків за експортними та імпортними операціями клієнтів банку.

20. Відповідальність, що виникає в результаті порушення валютного законодавства.

21. Порядок визнання доходів, що включаються до бази оподаткування податку на прибуток страховика.

22. Порядок визнання витрат, що включаються до бази оподаткування податку на прибуток страховика.

23. Особливості оподаткування доходів страховика від реалізації необоротних матеріальних активів податком на прибуток.

24. Правове регулювання порядку урахування від’ємного значення об’єкта оподаткування податку на прибуток страховика в результатах наступних податкових періодів.

25. Ставки податку на прибуток страховика та умови їх застосування.

26. Порядок розрахунку податку на прибуток страховика, що здійснює ризикові види страхування.

27. Порядок розрахунку податку на прибуток страховика, що здійснює страхування життя.

28. Механізм справляння податку на прибуток страховика.

29. Особливості оподаткування податком на прибуток операцій зі страхування, що проводяться між резидентом та нерезидентом.

30. Особливості оподаткування податком на прибуток операцій з обов'язкового страхування цивільно-правової відповідальності власників наземних транспортних засобів.

31. Особливості оподаткування податком на прибуток сум страхових відшкодувань, отриманих страхувальником – юридичною особою від страховика.

32. Особливості оподаткування податком на доходи фізичних осіб сум страхових відшкодувань, отриманих страхувальником – фізичною особою від страховика.

33. Особливості оподаткування операцій з розрахунками в іноземній валюті податком на прибуток.

34. Особливості оподаткування контрольованих операцій податком на прибуток.

35. Оподаткування дивідендів податком на прибуток.

36. Оподаткування операцій з борговими вимогами та зобов'язаннями податком на прибуток.

37. Оподаткування операцій з відступлення права вимоги податком на прибуток.

38. Оподаткування операцій лізингу (оренди), концесії податком на прибуток.

39. Особливості оподаткування операцій з торгівлі цінними паперами податком на прибуток.

40. Умови звільнення від оподаткування податком на прибуток операцій з торгівлі цінними паперами.

41. Особливості оподаткування діяльності, що здійснюється за договорами управління майном, податком на прибуток.

42. Особливості оподаткування спільної діяльності на території України без створення юридичної особи податком на прибуток.

43. Особливості оподаткування результатів діяльності неприбуткових установ та організацій податком на прибуток.

44. Особливості оподаткування результатів діяльності нерезидентів податком на прибуток.

45. Порядок оподаткування інвестора під час виконання угоди про розподіл продукції.

46. Особливості сплати податку на прибуток під час виконання угоди про розподіл продукції.

47. Види прибутків, що звільнені від сплати податку на прибуток.

48. Пільгові ставки в системі оподаткування податку на прибуток та база для їх застосування.

49. Особливості оподаткування прибутку підприємств, отриманого у зв'язку із впровадженням енергоефективних технологій.

50. Строк розрахунку податку на прибуток підприємств, терміни сплати податку та відповідальність за порушення даних норм.

51. Термінологія законодавства про застосування реєстраторів розрахункових операцій.

52. Застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі.

53. Застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері громадського харчування та сфери послуг.

54. Обов‘язки господарюючих суб‘єктів при здійсненні розрахунків із споживачами із використанням РРО.

55. Обов‘язки банківських установ при здійсненні операцій із купівлі-продажу іноземної валюти із використанням РРО.

56. Обов‘язкові вимоги до РРО, їх технічного обслуговування та ремонту.

57. Пільгові товари та послуги, щодо яких можливе незастосування РРО та розрахункових книжок.

58. Порядок проведення розрахунків суб‘єктами господарювання, які здійснюють розрахункові операції при продажу товарів.

59. Відповідальність банків та інших суб‘єктів господарювання за порушення порядку виконання операцій з купівлі продажу іноземної валюти.

60. Відповідальність суб‘єктів господарювання за порушення порядку застосування РРО.

61. Обмеження НБУ щодо готівкового і безготівкового грошового обігу в Україні.

62. Організація роботи ДФС щодо контролю за додержанням порядку проведення готівкових та безготівкових розрахунків за товари (послуги).

63. Спрощена система оподаткування, обліку та звітності: зміст, переваги та недоліки.

64. Платники єдиного податку.

65. Види діяльності, провадження яких забороняється на спрощеній системі оподаткування.

66. Особливості визначення доходів як бази оподаткування єдиного податку.

67. Доходи платника єдиного податку, які звільнені від оподаткування.

68. Базові ставки єдиного податку.

69. Підвищені ставки єдиного податку та умови їх встановлення.

70. Податковий (звітний) період для платників єдиного податку.

71. Правове регулювання порядку нарахування та строки сплати єдиного податку.

72. Правове регулювання питань ведення обліку і складення звітності платниками єдиного податку.

73. Податкова декларація платника єдиного податку – фізичної особи: зміст, особливості заповнення та подання.

74. Податкова декларація платника єдиного податку – юридичної особи: зміст, особливості заповнення та подання.

75. Порівняльна характеристика податкових форм звітностей платників єдиного податку підприємців юридичних та фізичних осіб.

76. Правове регулювання питань нарахування, сплати та подання звітності з окремих податків і зборів платниками єдиного податку.

77. Правове регулювання порядку обрання або переходу на спрощену систему оподаткування.

78. Правове регулювання порядку відмови від спрощеної системи оподаткування.

79. Заява про застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності: зміст та порядок подання.

80. Правове регулювання порядку подання заяви про застосування спрощеної системи оподаткування.

81. Правове регулювання порядку ведення реєстру платників єдиного податку.

82. Відповідальність за порушення норм податкового законодавства щодо спрощеної системи оподаткування обліку та звітності.

83. Перша група платників єдиного податку: умови, ставки, податковий період, строки розрахунку та сплати.

84. Друга група платників єдиного податку: умови, ставки, податковий період, строки розрахунку та сплати.

85. Третя група платників єдиного податку: умови, ставки, податковий період, строки розрахунку та сплати.

86. Четверта група платників єдиного податку: умови, ставки, податковий період, строки розрахунку та сплати.

87. Особливості застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності підприємцями – фізичними особами.

88. Особливості застосування спрощеної системи оподаткування, обліку та звітності підприємцями – юридичними особами.

89. Порівняльна характеристика особливостей переходу на спрощену систему оподаткування та механізму справляння єдиного податку платниками першої та другої групи.

90. Порівняльна характеристика особливостей переходу на спрощену систему оподаткування та механізму справляння єдиного податку платниками третьої та четвертої групи.

91. Порівняльна характеристика особливостей переходу на спрощену систему оподаткування та механізму справляння єдиного податку платниками другої та третьої групи.

92. Застосування реєстраторів розрахункових операцій платниками єдиного податку всіх груп.

93. Порівняльна характеристика особливостей переходу на спрощену систему оподаткування та механізму справляння єдиного податку підприємцями фізичними та юридичними особами.

94. Правове регулювання порядку ведення книги обліку доходів платниками єдиного податку першої групи.

95. Правове регулювання порядку ведення книги обліку доходів платниками єдиного податку другої групи.

96. Правове регулювання порядку ведення книги обліку доходів платниками єдиного податку третьої групи, які не є платниками податку на додану вартість.

97. Правове регулювання порядку ведення книги обліку доходів і витрат платниками єдиного податку третьої групи, які є платниками податку на додану вартість.

98. Правове регулювання порядку ведення книги обліку доходів і витрат, яку ведуть фізичні особи – підприємці, крім осіб, що обрали спрощену систему оподаткування, і фізичні особи, які провадять незалежну професійну діяльність.

99. Особливості справляння єдиного соціального внеску платниками єдиного податку.

100. Правове регулювання умов та порядку переходу платника єдиного податку з однієї групи в іншу.