2.2 Анализ основных технико-экономических показателей предприятия.

Технико-экономические показатели – система измерителей, характеризующая материально-производственную базу предприятий (производственных объединений) и комплексное использование ресурсов. Они применяются для планирования и анализа организации производства и труда, уровня техники, качества продукции, использования основных и оборотных фондов, трудовых ресурсов.

Информационной базой анализа являются материалы плановых документов, данные бухгалтерского и статистического учета и отчетности предприятия. На данный момент финансовая отчетность Открытых Акционерных обществ доступна не только для акционеров, но и размещается в интернете. Однако, другие организации ограничивают доступ к банку данных предприятия, информация о деятельности которого зачастую не только приобретает конфиденциальный характер, но и относится руководством предприятия к коммерческой тайне. Для целей анализа рекомендуется использовать ограниченное число исходных технико-экономических показателей.

Все технико-экономические показатели предприятия находятся в «табл. 2.1».

Основными данными анализа финансовой деятельности предприятия является:

• Баланс предприятия – форма № 1(Приложение Б);

• Отчет о финансовых результатах и их использование – форма №2 (Приложение В).

Проанализируем полученные результаты:

Себестоимость реализованной продукции в 2015 году в сравнение с 2014 годам увеличилась на 16,74%, а в сравнении с 2013 в 2014 году уменьшилась на 10,27 Это свидетельствует о том, что стоимость воды выросла за счет экономической нестабильности, падением национальной валюты и критической обстановкой в регионе. Этот экономический показатель влечет за собой и другие показатели на негативный результат.

Таблица 2.1

Технико-экономические показатели деятельности предприятия Харцызского ПУВКХ КП «Компания «Вода Донбасса» за 2013-2015 гг.

	Наименование показателя	Года				Абсолютное отклонение, тис.руб.			Относительное отклонение, %
		2013	2014	2015	2014/ 2013		2015/ 2014	2014/ 2013		2015/ 2014
1	Чистый доход от реализации продукции (товаров, работ, услуг), тыс.руб.	24627,56	23506,22	21898,1	-1121,34		-1608,12	-4,55		-6,84
2	Себестоимость реализованной продукции (товаров, работ, услуг), тыс.руб.	30454,9	27326,1	31900,44	-3128,80		4574,34	-10,27		16,74
3	Чистая прибыль, тыс.руб.	-13192	-5812,14	-12771,56	7379,86		-6959,42	-55,94		-119,74
4	Численность персонала, чел.	308	299	285	-9,00		-14,00	-2,92		-4,68
5	Фонд оплаты труда, тыс.руб.	8107,8	9770,56	11149,58	1662,76		1379,02	20,51		14,11
6	Средняя заработная плата, руб.	2193,67	2723,12	3260,11	529,43		536,99	24,14		19,72
7	Производительность труда тыс.руб.	79,96	78,62	76,84	-1,34		-1,78	-1,68		-2,26
8	Чистая рентабельность реализации, %	-0,54	-0,25	-0,58	0,29		-0,33	-53,70		132
9	Текущая ликвидность, коэф.	0,39	0,48	0,64	0,09		0,16	23,08		33,33
10	Дебиторская задолженность, тыс.руб.	240004,82	31462,26	41859,68	208542,56		10397,42	-86,89		33,05
11	Кредиторская задолженность, тыс.руб.	36118,54	43385,84	55132,66	7267,30		11746,82	-20,12		27,08

Чистый доход уменьшился в 2015 по сравнению с 2014 годом на 6,84%, а в 2014 сравнении с 2013 также уменьшился на 4,55%, так как платежеспособность населения существенно сократилась. Эти показатели приведены на рис. 2.3.

Рис. 2.3 Отношение себестоимости реализованной продукции к чистому доходу.

Чистая прибыль предприятия в 2015 году уменьшилась по сравнению с 2014 годом на 119,74%, а в 2014, а по сравнению с 2013 годом уменьшилась на 55,94%. Из-за сложной экономической ситуацией на предприятии и плохой платежеспособностью населения, также критической обстановкой в регионе. Этот показатель указывает на сложнейшую обстановку не только на предприятии, но и отрасли в целом.

Количество работников колеблется в сторону убывания. В 2015 году в сравнении с 2014 годам численность работников уменьшилась на 14 человек, а 2014 в сравнении с 2013 уменьшилась на 9 человек. Так как рентабельность предприятия идет на убывание за счет кризисного положение предприятия и критической ситуации в регионе. Этот показатель более детально изображен на рис. 2.4.

Рис. 2.4 Динамика численности персонала.

Фонд оплаты труда увеличился в 2015 году в сравнении с 2014 годом на 14,11%, а в 2014 по сравнению с 2013 годом разница в сторону увеличения составила на 20,51% Увеличение связано увеличением цен на услуги предприятия.

Средняя заработная плата в Харцызском ПУВКХ КП «Компания «Вода Донбасса» имеет тенденцию увеличения с каждым годом. Так в 2015 заработная плата увеличилась на 19.72%, по сравнению с 2014 году. А в 2014 по сравнению с 2013 годом этот показатель вырос на 24.14%. За счет сокращения персонала. Изменения в показателях приведены на рис. 2.5.

Рис 2.5 Динамика роста Средней заработной платы и фонда оплаты труда.

Дебиторская задолженность с каждым годом увеличивается, так как много абонентов не платят за услуги. А именно в 2015 году увеличилась на 33.05% в сравнении с 2014 году, а в 2014 в сравнении с 2013 увеличилась на 86,89%.

В 2015 году в сравнении с 2014 годом кредиторская задолженность возросла на 27,8%, а в 2014 на 20,12% по сравнению с 2013 годом. Это говорит о том, платежеспособность населения упала и только кредиты помогают предприятию выжить. Данные приведены на рис. 2.6.

Рис. 2.6 Отношение кредиторской задолженности к дебиторской

В текущей ликвидности предприятия разница составила в 2015 по сравнению с 2014 годом 23,08%, а разница между 2014 и 2013 годами составила 33.33%. Так как меняется ситуация в регионе. Показатели ликвидности изображены на рис. 2.7.

Рис. 2.7 Ликвидность Харцызского ПУВКХ КП «Компания «Вода Донбасса».