Задание 14
1.
№ п/п |
наименовании статьи |
сумма (тыс,руб) |
1 |
Уставный капитал 3 раздел П |
400000 |
2 |
Расчетный счет (денежные сред) А |
135000 |
3 |
Основные средства (внеоб а) А |
565000 |
4 |
Краткосрочные кредиты и займы (5 раздел) П |
205000 |
5 |
Касса (ДЕНЕЖНЫЕ СРЕД) А |
2000 |
6 |
Нераспределенная прибыль 3 раздел П |
95000 |
7 |
Материалы (запасы) А |
168000 |
8 |
Расчеты с поставщиками (кр зад) П |
100000 |
9 |
Незавершенное производство(запасы) А |
30000 |
10 |
Добавочный капитал (3 раздел) П |
114000 |
11 |
Расчеты с персоналом по оплате труда(кр зад) П |
85000 |
12 |
Готовая продукция (запасы) А |
99000 |
|
|
Баланс 999000 |
2.
Показатели |
Расчетные показатели |
АКТИВ Нематериальные активы |
|
Результаты исследований и разработок |
|
Основные средства |
565000 |
Финансовые вложения |
|
Запасы |
198000 |
Дебиторская задолженность |
|
Денежные средства и денежные эквиваленты |
137000 |
Итого активы |
900000 |
ПАССИВ Заемные долгосрочные средства |
|
Заемные краткосрочные средства |
205000 |
Кредиторская задолженность |
185000 |
Прочие обязательства |
|
Итого пассивы, исключаемые из стоимости активов |
390000 |
Стоимость чистых активов |
510000 |
Задание 15
1.
1) Д62К90.1 – 120000 – в ноябре реализовано товаров
2) Д90.2К41 – 50000 – себестоимость
3) Д90.3К68 – 18306 – НДС (120000*18\118)
4) Д62К90.1 – 60000 - в декабре реализовано товаров
5) Д90.2К41 – 30000 – себестоимость
6) Д90.3К68 – 9153 – НДС (60000*18\118)
7) Д90.7К99(2РАЗА) – 10000*2=20000 - расходы на продажи ежемесячно
8) Д62К91.1 - 24000 – в ноябре реализованы ОС
9) Д91.2К01.01 – 15000 – остаточная стоимость.
10) Д91.2К66,(2 РАЗА) – 10000*2= 20000 - в ноябре и декабре учтены расходы на оплату процентов за краткосрочный кредит
Д90.9К99- 52541
Д 99К91 – (-11000)
Д91.9К99-41541
Д99К68 - 8308.2 – налог на прибыль(41541*20%)
Д99К84-41541-8308,2=33232,2-чистая прибыль
2.
Рентабельность балансовая - 17%
Рентабельность чистая – 13%
Задание 16
Отчет о движении денежных средств
за 2012 год
Форма по ОКУД |
0710004 |
||||||||||
Дата (число, месяц, год) |
|
|
|
||||||||
Организация |
ООО «ТПК Ягоды Плюс» |
по ОКПО |
|
||||||||
Идентификационный номер налогоплательщиками |
ИНН |
|
|||||||||
Вид экономической деятельности |
Торговля продовольственными товарами |
по ОКВЭД |
|
||||||||
Организационно-правовая форма/форма собственности |
|
|
|
|
|||||||
|
по ОКОПФ/ОКФС |
|
|
||||||||
Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.) |
по ОКЕИ |
384 /385 |
|||||||||
Наименование показателя |
Код |
За 2012 г. |
За 2011 г. |
|
|||
|
|||
Денежные потоки от текущих операций Поступления - всего |
4110 |
1000000 |
285573 |
в том числе: от продажи продукции, товаров, работ и услуг |
4111 |
900000 |
277085 |
арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей |
|
100000 |
|
от перепродажи финансовых вложений |
4113 |
|
|
прочие поступления |
4119 |
|
8488 |
Платежи - всего |
4120 |
(990000) |
(287120) |
в том числе поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги |
4121 |
(100000) |
(189055) |
в связи с оплатой труда работников |
4122 |
(500000) |
(38021) |
процентов по долговым обязательствам |
4123 |
(320000) |
(31816) |
налога на прибыль организаций |
4124 |
(110000) |
(15000) |
прочие платежи |
4129 |
(60000) |
(13228) |
Сальдо денежных потоков от текущих операций |
4100 |
10000 |
(1547) |
Денежные потоки от инвестиционных операций Поступления - всего |
4210 |
|
13800 |
в том числе: от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений) |
4211 |
|
13640 |
от продажи акций других организаций (долей участия) |
4212 |
|
|
от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) |
4213 |
|
160 |
дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях |
4214 |
|
|
прочие поступления |
4219 |
|
|
Платежи - всего |
4220 |
|
(19591) |
в том числе: в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов |
4221 |
|
(19591) |
в связи с приобретением акций других организаций (долей участия) |
4222 |
|
|
в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам |
4223 |
|
|
процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива |
4224 |
|
|
прочие платежи |
4229 |
|
|
Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций |
4200 |
|
(5791) |
Денежные потоки от финансовых операций Поступления - всего |
4310 |
|
55970 |
в том числе: получение кредитов и займов |
4311 |
|
55970 |
денежных вкладов собственников (участников) |
4312 |
|
|
от выпуска акций, увеличения долей участия |
4313 |
|
|
прочие поступления |
4319 |
|
|
Платежи - всего |
4320 |
|
(43920) |
в том числе: собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников |
4321 |
|
(43920) |
на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) |
4322 |
|
|
в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов |
4323 |
|
|
прочие платежи |
4329 |
|
|
Сальдо денежных потоков от финансовых операций |
4300 |
|
8586 |
Сальдо денежных потоков за отчетный период |
4400 |
(10000) |
1248 |
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода |
4450 |
303000
|
1020 |
Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода |
4500 |
1876 313000 |
2268 |
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю |
4490 |
|
|
2.
Кварталы |
План |
Ожидаемое выполнение |
% выполнения плана |
||
|
Тыс. руб. |
Уд. вес |
Тыс. руб. |
Уд. вес |
|
I |
2670 |
24 |
2637 |
24 |
99 |
II |
2700 |
25 |
2720 |
25 |
101 |
III |
2745 |
25 |
2789 |
25 |
102 |
IV |
2790 |
26 |
2808 |
26 |
101 |
ИТОГО: |
10905 |
100 |
10954 |
100 |
100.4 |