Учет товаров, услуг

Доверенность. Поступление товаров.

Материальные ценности, купленные организацией с целью дальнейшей перепродажи, называются товарами.

Для обобщения информации о товарах используется счет 41 «Товары». Этот счет делится на субсчета, которые показаны на рисунке.

Товары принимаются к учету по фактической себестоимости. Фактической себестоимостью товаров признается сумма фактических затрат организации на их приобретение, кроме НДС.

Отпуск товаров в продажу в ООО «ИНКОМ ПЛЮС» производится по себестоимости первых по времени приобретенных товаров (ФИФО). При методе ФИФО применяется правило: первая партия в приход - первая партия в расход.

В конфигурации операции по поступлению товаров и услуг представлены следующими документами (меню «Покупка»):

Доверенность;

Поступление товаров и услуг;

Поступление доп. расходов;

Отчет комитенту о продажах товаров;

Передача товаров комитенту;

Отчет комитенту;

Возврат товаров поставщику;

Корректировка поступления;

счет-фактура полученный;

счет на оплату поставщика;

Акт сверки расчетов;

акт инвентаризации расчетов;

корректировка долга;

ГТД по импорту.

Документ «Доверенность» предназначен для оформления и распечатывания доверенностей на получение товаров. В этот документ вносятся данные о доверенном лице, путем выбора информации о собственных сотрудниках компании из справочника «Физические лица». При этом будут автоматически заполнены паспортные данные сотрудника, которые можно отредактировать непосредственно в форме документа. Табличная часть доверенности заполняется путем подбора или построчного ввода. Предусмотрена также возможность заполнения табличной части доверенности произвольной текстовой информацией. На закладке «Дополнительно» в полях «Получение от» и «По документу» указывается полное имя поставщика и документ, на основании которого производится получение товаров от поставщика.

На закладке «Товары» отражаются поступившие товары и материалыО. Обращайте внимание на те реквизиты, которые подчеркнуты красной чертой. Такие реквизиты обязательны для заполнения, например - единица измерения.

При оформлении договора устанавливается вид договора «С поставщиком».

Обратиться к документу «Доверенность» : ПР\Покупки→ ПН\ Покупки→ Доверенности.

Упражнение №89

1) 12.01.15 выписана доверенность сотруднику Бычковой М.С. для завода «Автосвет» по договору №1 от 7.01.15 «Покупка ТМЦ» по номенклатуре, перечисленной ниже. Цель – создать документ «Доверенность», распечатать и отдать его поставщику.

Меню: ПР\Покупки→ ПН\ Покупки→ Доверенности.

Заполните шапку документа:

- Договор - «Покупка ТМЦ»;

- вид договора - «С поставщиком»;

- тип цен – «Основная цена закупки».

На закладке «Товары» укажите поступившие товары (папка Товары →Техника; и папка Материалы →Производственный материал)

2) Приобретение товаров, с дополнительными расходами по приобретению

14.01.2015 По накладной №1 от 14.01.15 от завода «автосвет» по договору № 1 от 7.01.15 «Покупка тмц» поступили товары и материалы (цены указаны без ндс):

товары (41.01):

Датчик-реле - 10 шт. по 2500руб.

Электрощит ЩАП - 10 шт. по 3000руб.

Электросчетчик — 10 шт. по 1700руб.

Электродвигатель - 10 шт. по 16 100руб.

материалы (10.01):

Реле электромеханическое - 20 шт. по 135руб.

Выключатель автоматический - 10 шт. по 60руб.

ТМЦ поступили на основной склад.

НДС сверху 18%

Завод «АВТОСВЕТ» предоставил накладную № 1 от 14.01.2015 на сумму 278 834 руб., в т. ч. НДС 42534руб. и счет-фактуру № 1 от 14.01.2015года.

Оплата по накладной произведена 15.01.2015 (банковская выписка).

14.01.15 от ООО «ЦИН» представлен акт №1 на сумму 1180 руб, НДС – 180 руб. за доставку ТМЦ. ИНН 31529346, р/с 40802810900660000055, ОАО «УРАЛСИБ», БИК 044525787.

С ООО «ЦИН» заключен договор №1 от 14.01.15 «Доставка». К акту приложен счет-фактура №1 от 14.01.15. Создайте документ «Поступление доп.расходов»

14.01.15 подготовлено платежное поручение на сумму 1180 руб., в т.ч. НДС.

15.01.15 получена Банковская выписка. Оплата за доставку по акту произведена.

Схема действий:

14.01.2015 сформируйте документ «Поступление товаров и услуг» от завода «АВТОСВЕТ» по договору № 1.

Меню ПН\Покупки→ ПН\ Покупки →Доверенности

На основании документа «Доверенность» ввести документ «Поступление товаров и услуг».

Заполните документ:

Склад – «Основной склад»; тип склада – «Оптовый»; ответственное лицо - Бычкова М.С.

При оформлении договора:

Вид договора- «С поставщиком», НДС – «Без НДС».

На закладке «Товары» указать поступившие товары и материалы.

Оформить счет-фактуру поставщика по рисунку

После проведения документа будут сформированы проводки по дебету 41 (10) счетам, учитывающие дополнительные расходы на приобретение товаров и материалов:

Д41.01(10.01) К60.01 –оприходованы ТМЦ

Кроме того, будут сформированы записи в регистре «НДС предъявленный»

Д 19.03 К60.01 – выделен НДС.

«Счет-фактура полученный» оформит проводки по принятию НДС к вычету:

Д 68.02 К19.03 – отражен вычет НДС

При проведении документа «Счет-фактура полученный» формируется не только проводка по кредиту счета учета НДС, но и запись в регистре «НДС предъявленный» с событием «Предъявлен НДС поставщиком».

14.01.15 Подготовлено платежное поручение на сумму 278834 руб., ндс 42534 руб.

Меню: ПР\Покупки→ ПН\Покупки→ Поступление товаров и услуг

Создайте платежное поручение на основании документа «Поступление товаров и услуг»