Розділ 4 План експлуатаційних витрат

Експлуатаційні витрати планують за статтями номенклатури витрат та за елементами витрат: заробітна плата, відрахування на соціальні заходи, паливо, електроенергія, амортизаційні відрахування, інші витрати. План експлуатаційних витрат наводять у табл. 4.2.

4.1 Прямі витрати на перевезення.

4.1.1 Заробітна плата. Дані контингенту та фонду оплати праці переносять у план експлуатаційних витрат із плану з праці (табл. 7, гр. 3,10).

4.1.2 Паливо (електроенергія). Витрати на паливо (електроенергію) для тяги поїздів визначають окремо за напрямками для навантажених, порожніх поїздів та локомотивів одиночного проходження за такими формулами:

Для парного навантаженого:

для електровозів

(4.1)

Для непарного навантаженого:

Для порожнього:

для тепловозів

,

(4.2)

де – тонно-кілометри брутто за напрямками, ткм;

– норма витрат палива (електроенергії), кг/10000ткм (кВт-год/10000 ткм), (табл. 4.1);

– ціна 1 т умовного палива (приймають 7552 грн) або 1 кВт-год електроенергії (приймають 85,4 коп)

Норму витрат палива для порожніх поїздів потрібно збільшити у 2,5 раза.

Витрати на паливо (електроенергію) для одиночного проходження визначають за такими формулами:

для тепловозів

, (4.3)

для електровозів

, (4.4)

де , – відповідно норми витрат палива або електроенергії на 100 лок.-км одиночного проходження (приймають =150 кг/100 лок.-км, =500 кВт-год/100 лок.-км).

Витрати на паливо для маневрових локомотивів (ст. 5242) визначають відповідно до локомотиво-годин маневрової роботи, норми витрат палива на 1 год роботи (= 25кг) та ціни 1 т палива:

, (4.5)

4.1.3 Матеріали. Витрати на мастильні матеріали планують за ст. 5021, 5241

згідно з нормами витрат цих матеріалів на 1000 лок.-км ( ) у грошовому виразі (за діючими цінами) та загальним пробігом локомотивів у межах їх обертання:

, (4.6)

Аналогічно визначають витрати на матеріали з екіпіровки локомотивів (ст. 65):

, (4.7)

Витрати на матеріали в маневровому русі (ст. 5242) визначають так:

, (4.8)

де – норма витрат мастильних матеріалів на 1000 лок.-км, грн (приймаємо 40 грн)

– норма витрат матеріалів на 1000 лок.-км з екіпіровки локомотивів, грн (приймаємо 100 грн)

– норма витрат матеріалів на 1 год роботи локомотива в маневровому русі, грн (приймаємо 5 грн).

Витрати на матеріали на поточні ремонти і технічне обслуговування поїзних і маневрових локомотивів визначають згідно з програмою ремонту і технічного обслуговування та нормам витрат матеріалів на одиницю. Норму витрат матеріалів на один ремонт для поїзної роботи приймаємо у розмірі ПР-3 –

315 тис. грн., ПР-2 – 120 тис. грн, ПР-1 – 3,5 тис. грн, ТО-3 – 0,6 тис. грн, для маневрової – ПР-3 – 300 тис. грн., ПР-2 – 100 тис. грн, ПР-1 – 1 тис. грн, ТО-3 –

0,2 тис. грн. Розрахунок наводимо у табл. 4.1.

Таблиця 4.1. Витрати на матеріали і запасні частини для поточних ремонтів і технічного обслуговування локомотивів

Вид ремонту і технічного обслуговування локомотивів	Кількість ремонтів, од.	Норма витрат матеріалів на один ремонт, грн	Витрати на матеріали, грн.
Поїзні
ПР-3	11	315000	3465000
ПР-2	26	120000	3120000
ПР-1	722	3500	2527000
ТО-3	385	600	231000
Разом	1144	439100	9343000
Маневрові
ПР-3	5	300000	1500000
ПР-2	8	100000	800000
ПР-1	15	1000	15000
ТО-3	317	200	63400
Разом	345	401200	2378400

4.1.4 Амортизаційні відрахування визначають за серіями локомотивів окремо в поїзній і маневровій роботі:

для поїзних

, (4.9)

для маневрових:

, (4.10)

де , – кількість відповідно поїзних і маневрових локомотивів, од.;

, – кількість відповідно поїзних і маневрових локомотивів, які знаходяться у ремонті, од.;

, – резервний парк відповідно поїзних і маневрових локомотивів;

, – ціна відповідно поїзного (38 млн грн) та маневрового (20 млн грн) локомотива;

– норма амортизаційних відрахувань, % (табл. 4.2).

Для поїзних:

Для маневрових:

Таблиця 4.2. Норми амортизаційних відрахувань

Вид основних засобів	Норма амортизаційних відрахувань на реновацію, %
Будинки	5
Обладнання для ремонту рухомого складу	15
Електровози, тепловози	20

4.2 Загальновиробничі витрати.

За іншими статтями планують:

• за ст. 708, 709 “Витрати з техніки безпеки та виробничої санітарії, інші витрати по охороні праці” приймаємо витрати на матеріали – 0,5 % витрат на матеріали прямих витрат на перевезення; інші – 2 % затрат на матеріали прямих витрат на перевезення;

• за ст. 711, 713 “Обслуговування виробничих будинків і споруд”, “Поточний ремонт виробничих будинків, споруд” приймаємо: матеріали – 15 % затрат на матеріали прямих витрат на перевезення; паливо – 3 % затрат на

паливо або електроенергію прямих витрат на перевезення, інші – 3 % загальної суми прямих витрат на перевезення;

за ст. 729 планують амортизаційні відрахування від вартості основних

виробничих фондів, без урахування вартості локомотивного парку:

, (4.11)

де – вартість основних виробничих фондів депо, грн;

, – норми амортизаційних відрахувань відповідно на будинки і обладнання депо, % (табл. 4.6).

, (4.12)

де – вартість рухомого складу локомотивного депо.

. (4.13)

За ст. 712 планують витрати, пов’язані з роботою та утриманням обладнання. У курсовій роботі приймаємо: матеріали – 1 % витрат на матеріали

прямих витрат на перевезення, електроенергія – 10 % витрат на паливо або електроенергію прямих витрат на перевезення, інші – 4 % загальної суми прямих витрат на перевезення.

4.3 Адміністративні витрати.

До цих витрат відносять витрати, пов’язані з управлінням локомотивного депо. Витрати на заробітну плату були розраховані в табл. 7. Інші витрати за ст. 751 – 763 приймають у розмірі 5 % загальної суми прямих витрат на перевезення і розподіляють за елементами: матеріали – 10 %, електроенергія –5 %, інші – 85 %. Всі витрати заносять у табл. 9. Відрахування на соціальні заходи приймають у розмірі 38 % фонду заробітної плати.

576303,01

Таблиця 4.2 План експлуатаційних витрат, грн

№ Статей	Вид роботи	Контингент, чол.	Загальний фонд заробітної плати	Відрахування на соц. заходи	Паливо		Електроенергія		Матеріа-ли	Амортизація	Інші			Усього витрат
І. Прямі витрати на перевезення:
5021 5241	Робота локомотива у вантажному русі	85	1719026	-	-	128772296,5		350659,88		-		-	130841982
5023	Екіпіровка	9	172947,8	-	-	-		924574,2		-		-	1097522
6244	ПР-3	15	360023,4	-	-	-		3465000		-		-	3825023,4
6240	ПР-2	14	317528,7	-	-	-		3120000		-		-	3437528,7
6242	ПР-1	108	2090294	-	-	-		2527000		-		-	4617294
5030,5246	ТО-3	19	328531,3	-	-	-		231000		-		-	559531,3
5024,5244	Амортизація поїзних локомотивів	-	-	-	-	-		-		8928480000		-	8928480000
Разом по поїзній роботі		250	4988350,74	-	-	128772296,5		10618234		8928480000		-	9072858881
5242	Робота тепловозів в Маневровому русі	82	4581801	-	31423,8	-		832200		-		-	5445424,87
6444	ПР-3	3	37112,4	-	-	-		1500000		-		-	1537112,4
6442	ПР-2	2	24741,6	-	-	-		800000		-		-	824741,6
6440	ПР-1	1	12370,8	-	-	-		15000		-		-	27370,8
5250	ТО-3	11	136078,8	-	-	-		63400		-		-	199478,8
5245	Амортизація маневрових тепловозів	-	-	-	-	-		-		1463600000		-	1463600000

Продовженнятабл.4.2

Разом по маневровій роботі			99		4792104		-		31423,87			-			3062400			1463600000			-	1471634128
Усього прямих витрат на перевезення			349		9780455		-		31423,87			128772296,58			13680634			10392080000			-	10544493009
ІІ. Загальновироб-ничі витрати:
701	Цеховий персонал		60		1512000		-		-		-		-				-		-				1512000
702	Додаткова заробітна плата		-		-		-		-		-		-				-		1275605,2				1275605,2
708, 709	Витрати на техніку безпеки		20		379200		-		-		-		45127,4				-		18509,57				604836,97
713	Витрати на обслуговування будинків та споруд		10		429840		-		42843		-		1353821,8				-		143514182				145340687,3
729	Амортизація основних Виробничих засобів		-		-		-		-		-		-				207575000		-				207575000
712	Витрати, які пов’язані з роботою та утриманням обладнання		35		835800		-		-		1489203,9		90254,78				-		11824542				192421108,1
Усього загальновиробничих витрат			125		3156840		-		42843		1489203,9		1489203,98				207575000		161287500				336322540,5
ІІІ. Операційні витрати:
751-767	Адміністративні витрати	26		904800		343824		-		11959515,21				23919030		-				203311758				242438928
Усього витрат по депо		500		14307299,94		3500664		31423,87		142221015,7				39088868		10599655000				364599258				11123254478