8. Банковские операции
Платежное поручение и платежное требование, как документы для регистрации безналичных расчетов
Для оформления платежей в безналичной денежной форме в программе присутствуют следующие документы:
Платежное поручение;
Платежное требование;
Поступление на расчетный счет;
Списание с расчетного счета.
Платежное поручение - это один из видов документов, используемых для осуществления безналичных платежей между организациями. Этот документ является одним из наиболее часто используемых документов. Платежное поручение является распоряжением владельца счета обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.
Платежное требование - расчетный документ установленной формы, содержащий приказ получателя денежных средств обслуживающему банку обеспечить производство списания определенной суммы денежных средств со счета третьего лица (плательщика) в этом же или другом банке (учреждений банка). В настоящее время, в связи с развитием коммерческого кредитования в виде авансовых платежей (предоплаты), расчеты через платежные требования практически не осуществляются. Сегодня порядок расчетов через платежные требования сохранил силу лишь в части применения инкассовых поручений.
Документы "Платежное поручение" и "Платежное требование" нужны только для формирования печатных форм. Никаких бухгалтерских и налоговых проводок эти документы не формируют.
Документ "Платежное поручение" можно найти, используя меню "Панель разделов/Банк и касса/Банк/Платежные поручения".
УПРАЖНЕНИЕ №58
12.01.2015 г. перечислите предоплату Станкостроительному заводу по счету № 1 от 09.01.2015 г. в сумме 23 600 рублей (в т.ч. НДС 18%) за станок универсальный деревообрабатывающий и его разгрузку (в табл. 8.1.1 сведения о Станкостроительном заводе). На рисунке 8.1.1 показано, как должно быть заполнено платежное поручение для контрагента Станкостроительный завод.
Цель - создать документ "Платежное поручение”.
меню "Панель разделов/Банк и касса/→Панель навигации/Банк→/Платежные поручения
Нажмите кнопку "Провести". Документ никаких записей не создаст, т.к. данная операция не отражена в выписке организации, флаг "Оплачено" не установлен.
В поле 21 "Очередность платежа" проставляется очередность платежа. Согласно ст.855 Гражданского Кодекса Российской Федерации при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности. Сейчас действует пять очередей. Оплата поставщикам попадает по очередь № 5.
Поле 105 "Код" (ОКТМО) не заполняется до указаний Банка России. С 31 марта 2014 года в поле 22 "Код" проставляется уникальный идентификатор платежей (Указание Банка России от 15.07.2013 г. № 3025-У).
В поле 18 "Вид оплаты” указывается вид операции. "01" -это банковский шифр оплаты платежным поручением.
В поле 19 "Срок платежа” (не заполняется).
В поле 20 "Наз. платежа" должно указываться кодовое назначение платежа. Эта графа не заполняется до указаний Банка России.
Поле 23 "Рез. Поле" является резервным.
Документ "Платежное поручение" можно ввести на основании документов: