Участники лизинговой сделки:

Лизингополучатель – физическое или юридическое лицо, которое полу­чает предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на опреде­ленных условиях во временное пользование.

Лизингодатель – лицо, которое за счет привле­ченных или собственных средств приобретает в ходе реализации дого­вора лизинга в собственность имущество и предоставляет его в качестве пред­мета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определен­ный срок и на определенных условиях во временное пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга. В качестве лизингодателя может выступать коммерческий банк, лизинговая компания. Лизингодате­лем может быть и юридическое, и физическое лицо.

Преимущества лизинговой сделки:

1. Инвестирование в форме имущества в отличие от денежного кредита сни­жает риск невозврата средств, так как за лизингодателем сохраняются права собственности на переданное имущество.

2. Лизинг предполагает 100%-ное кредитование и не требует немедлен­ного начала платежей, что позволяет без резкого финансового напряжения обновлять производственные фонды, приобретать дорогостоящее имущество. При использовании обычного кредита предприятие должно было бы часть стоимости покупки оплатить за счет собственных средств.

3. Часто предприятию легче получить имущество по лизингу, чем ссуду на его приобретение, так как лизинговое имущество выступает в качестве за­лога.

4. Лизинговое соглашение более гибкое, чем кредитный договор, и дает возможность обеим сторонам выработать удобную схему выплат. По взаимной договоренности лизинговые платежи могут осуществляться после получения средств от реализации товаров, произведенных на взятом в лизинг оборудовании. Ставки платежей могут быть фиксированными и плаваю­щими.

Факторинг

Факторинг – разновидность торгово-комиссионной операции, сочетаю­щейся с кредитованием  клиента, связанная с переуступ­кой поставщиком факторинговой компании неоплаченных платежных докумен­тов за поставленные товары и права получения оплаты по ним. Факторинг включает в себя инкассирование дебиторской задолженности кли­ента (получение средств по платежным документам) и его кредито­вание. Термин «факторинг» произошел от англ. Factor – агент, посредник, маклер.

В факторинговых операциях участвуют три стороны:

Фактор – факторинговая компания или факторинговый отдел банка, кото­рые кредитуют клиента и на основании полученных от него прав на дебитор­скую задолженность, взыскивают долги с должника. 

Кредитор – поставщик, осуществивший продажу товара с отсрочкой пла­тежа.

Должник, дебитор – покупатель товара.

Преимущества факторинга:

1) финансирование за счет средств факторинговой компании до наступле­ния срока платежа;

2) инкассация (погашение) дебиторской задолженности;

3) уменьшение финансового риска поставщика, т.к. его берет на себя фак­тор;

4) не требуется предоставление за­лога, что делает факторинг досту­пным широкому кругу малых и средних компаний, в том числе только начинающих свою деятельность.

Срок кредитования при применении факторинга составляет от 90 до 120 дней, процентная ставка на 2-4% выше ставки рефинансирования ЦБ. Комиссия фактора составляет до 2% от стоимости контракта.