2 Методика определения экономически обоснованного лимита овердрафта

Цель использования предлагаемой методики – расчет экономически обоснованного лимита овердрафта в рамках общей цели управления кредитами, рассматриваемой как сведение к минимуму кредитного риска при сохранении необходимой прибыльности ссудных операций. Практическое значение методики обусловлено возможностью решения с ее помощью двух прикладных задач:

1. качественной оценки соответствия денежного потока клиента режиму овердрафта (его экономической обоснованности);

2. количественного определения лимита овердрафта.

Предлагаемый метод является объективным (основан на математической модели расчета) и делает возможным унификацию процесса принятия решения о кредитовании клиента в режиме овердрафта.

Вне зависимости от вида предоставляемой ссуды определение экономически обоснованной суммы кредита – один из сложных вопросов при принятии решения о кредитовании заемщика. Как известно, в России с 1998г. внедрен единый порядок осуществления бухгалтерских и расчетных операций в процессе кредитования. В их число входят операции, связанные с перечислением (погашением) ссуженных средств заемщику, изменениями сроков кредита, начислением и уплатой процентов за пользование кредитом, а также отражением ссудных операций по счетам внебалансового учета. Вместе с тем в настоящее время у российских банков не существует унифицированного механизма определения кредитоспособности заемщиков, в том числе механизма определения экономически обоснованной суммы кредита при различных видах кредитования предприятий, применяемых в современной российской банковской практике. Таким образом, оценка такого частного аспекта кредитоспособности заемщика, как адекватность суммы запрашиваемого кредита финансовой характеристике кредитуемого предприятия, является в настоящее время актуальной практической проблемой.

Разграничение различных видов ссуд, используемых в настоящее время в банковском деле, связано с различием режимов и методов их предоставления и погашения, влекущих за собой различные подходы в определении возможного объема кредитования. При кредитовании в виде овердрафта ограничивается сумма текущей задолженности заемщика (лимит задолженности), при этом величина общего оборота заемщика по получению денежных средств не ограничивается.

2.1 Оценка соответствия режима поступления платежей на счет клиента режиму овердрафта

Для описания количественных характеристик методики применен статистический метод теории вероятностей при доминирующей роли экономической сущности исследуемых операций.

В процессе анализа заявки на получение кредита в виде овердрафта банк-кредитов решает задачу количественной оценки кредитного риска – риска завершения операции, т.е. оценки неопределенности, связанной с возможным (вероятным) фактом невыполнения клиентом своих договорных обязательств в срок. Для соответствия режиму овердрафта клиент должен обладать стабильным денежным потомком и высоким уровнем диверсификации поступающих платежей.

Основной статистический показатель такой неопределенности – коэффициент вариации. Он характеризует относительную меру отклонения измеренных значений от среднеарифметического значения и обычно выражается в процентах. Чем больше коэффициент вариации, тем больше риск, или неопределенность.

В качестве статистической совокупности в рамках методики рассматриваются ежедневные поступления денежных средств на расчетный счет клиента за период не менее шестидесяти рабочих дней, варьирующими признаками элементов которой являются суммы ежедневных поступлений на расчетный счет клиента ( ) в течение данного периода. Ежедневная величина поступлений ( ) определяется в соответствии с данными выписки о движении денежных средств по расчетному счету клиента. Для количественного выражения данных характеристик используется статистический метод, определяется коэффициент вариации ежедневных поступлений денежных средств на счет клиента:

,

где – коэффициент вариации;

– величина среднеквадратического отклонения;

– среднедневная величина поступления денежных средств на счет клиента.

В рамках настоящей методики производятся следующие итерации:

1. Определяются суммы ежедневных поступлений средств на расчетный счет клиента в течение последних, например шестидесяти шести рабочий дней – ( ) или варианты признака по данным программы операционного дня банка;

2. Рассчитывается величина среднедневного поступления денежных средств по формуле средней арифметической взвешенной, где каждая варианта (в данном случае сумма поступлений средств за каждый день) умножается на свою частоту (вес), затем находится сумма полученных произведений и полученная сумма делится на объем совокупности (сумму частот), которая в данном случае представляет собой рассматриваемое количество рабочих дней. Формула расчета имеет вид:

,

где – ежедневное поступление средств на счет клиента;

– количество дней наблюдения (частота).

Среднее значение признака обладает тем свойством, что в нем погашаются случайные отклонения отдельных величин от основного типа, и является, таким образом, обобщающей характеристикой рассматриваемой совокупности по признаку суммы ежедневного поступления.

Полученное значение средней величины показывает уровень признака, отнесенный к единице статистической совокупности (к сумме ежедневного поступления средств на расчетный счет клиента). Вместе с тем одинаковая средняя величина признака может характеризовать совокупности, у которых вариации, или изменения признака у единиц статистической совокупности, могут существенно отличаться друг от друга. В связи с этим для характеристики статистической совокупности недостаточно знать среднюю величину признака, необходимо знать еще и степень его колебаний.

3. Далее необходимо измерить вариацию признака, т.е. изменение величин дневного поступления в рассматриваемой статистической совокупности. В связи с тем, что каждое индивидуальное значение признака отклоняется от среднего значения на определенную величину, мерой вариации статистической совокупности служит средняя из отклонений каждой отдельной варианты от их средней, для чего рассчитывается среднее квадратическое отклонение (сигама):

.

4. Относительный показатель изменения признака – коэффициент вариации рассчитанный по фактическим значениям поступлений денежных средств на счет клиента:

.

Данный коэффициент показывает, какова доля отклонений в среднем значении признака. Чем меньше значение коэффициента вариации, тем совокупность более однородна. В экономической статистике можно признать однородной совокупность, если коэффициент вариации ее признаков составляет менее 33% ( – критериальное значение коэффициента вариации для однородной статистической совокупности). Чем больше значение имеет коэффициент вариации, тем относительно больший разброс и меньшую выравненность имеют исследуемые значения. Если коэффициент вариации меньше 10%, то изменчивость вариационного ряда принято считать незначительной, от 10 до 20% относится к средней, больше 20% и меньше 33% относится к значительной, и если коэффициент вариации превышает 33%, то это говорит о неоднородности данных совокупности.