Ресурсы и пассивные операции коммерческих банков 8

Тема 3. Ресурсы и пассивные операции коммерческих банков

3.1. Сущность ресурсов и пассивных операций банка
3.2. Капитал и резервы коммерческого банка
3.3. Депозиты и вклады как источники ресурсов банка
3.4. Не депозитные источники формирования капитала банка

3.1. Сущность ресурсов и пассивных операций банка

Банк может выдавать кредиты, проводить другие активные операции, приносящие доходы, лишь в пределах имеющихся у него свободные ресурсов. Как и всякий хозяйствующий субъект, банк для обеспечения своей деятельности должен располагать определенной суммой денег и материальными активами, которые и составляют его ресурсы. С точки зрения происхождения эти ресурсы состоят из собственного капитала банка и заемных средств, привлеченных им на время со стороны.

Банковские ресурсы— это совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для ведения активных операций. Таким образом, банки работают в основном на привлеченных средствах. При этом на первом-втором местах по значимости источников привлечения средств находятся деньги населения и остатки средств на счетах юридических лиц, а далее — средства, привлекаемые с помощью ценных бумаг банков, межбанковские кредиты и депозиты юридических лиц.

Ресурсы коммерческих банков, или банковские ресурсы представляют собой совокупность всех средств, имеющихся в распоряжении банков и используемых для осуществления активных операций.

Структура банковских ресурсов по отдельным коммерче­ским банкам отличается большим разнообразием, что объясня­ется индивидуальными особенностями его деятельности.

По способу образования ресурсы коммерческого банка под­разделяются на собственные и привлеченные (обязательств перед клиентами и кредитными организациями) средства. Собственные средства — средства, полученные от акци­онеров (участников) банка при его создании и образованные в процессе его деятельности, которые находятся в распоряже­нии банка без ограничения сроков. На долю собственных средств банка приходится от 22 до 30%, что в целом отвечает сло­жившейся структуре в мировой банковской практике. Структура собственных средств банка зависит от используемых им источни­ков образования этих средств. Наибольший удельный вес в их структуре занимают средства различных фондов, создаваемые как в законодательном порядке (уставный, резервный), так и по ини­циативе банка для обеспечения роста собственного капитала и со­ответственно расширения объемов его деятельности.

Привлеченные средства — средства клиентов, полученные на определенный срок или до востребования. К заемным средствам относят средства, полученные от кредитных организаций. Привлеченные средства яв­ляются основным источником ресурсов коммерческого банка, и составляют около 70—80% всех банковских ресурсов, которые по характеру образования мож­но классифицировать на средства, полученные от клиентов банка и заимствованные в банковском секторе. Основную их часть составляют средства клиентов банков: вклады физических лиц; депозиты юридических лиц; подвижные остатки средств на банковских счетах, которые их владельцы регулярно пополняют и с которых они через банк выполняют свои денежные обязательства перед третьими лицами; другие средства.

Пассивные операции банка — это операции, в результате ведения которых увеличиваются денежные ресурсы, которыми банк реально располагает и может распоряжаться. Соответственно можно определить конкретные направления деятельности банковских работников (виды пассивных операций), ведущие к наращиванию объемов собственных средств банка и/или ресурсов, привлекаемых им со стороны. Ими являются:

• операции накопления собственного капитала банка путем: формирования и последующего увеличения его УК — посредством выпуска и размещения акций или паев среди постоянного или растущего числа участников банка (данные операции часто называют эмиссионными); формирования и последующего увеличения (в основном за счет отчислений от прибыли) его специальных фондов; привлечения субординированных кредитов;

• операции привлечения заемных средств в форме: внесения в банк физическими и юридическими лицами вкладов и депозитов; распространения среди клиентов банковских векселей и сертификатов, банковских карт; накопления средств на расчетных и других счетах клиентов, открытых в банке внесение определенных сумм на вновь открываемые счета, зачисление на действующие счета клиентов денежных поступлений в их адрес или сумм их собственной выручки; получения кредитов от других юридических и физических лиц.

Пассивные операции характеризуют источники формирования банковских ресурсов. Различают депозитные и эмиссионные операции банка.