20.4. Страхование производственного риска

Хозяйственная деятельность без риска невозможна, и поэтому необходимость снижения вероятности риска заставляет принимать различные меры, которые направлены на снижение неопределенности (создание страхового фонда семян, кормов, финансовых ресурсов).

Действия по снижению вероятности риска, осуществляемые на уровне отдельного предприятия, можно назвать самострахованием. Например, в какой-то мере вероятность потери прибыли можно снизить путем диверсификации производства. Цель диверсификации заключается в нахождении оптимальных комбинаций различных видов деятельности с целью минимизации совокупности внутренних рисков. С этой целью предприятия стремятся создавать такие отрасли и подсобные предприятия, где производство мало зависит от годичных и сезонных колебаний погодных условий.

Однако радикально решает проблему неустойчивости доходности сельскохозяйственного производства специально организованная система страхования.

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

Возникновение института страхования стало следствием естественного стремления минимизировать убытки и потери, которые происходят в результате случайных событий в процессе хозяйственной деятельности или в быту. Суть страхования состоит в том, что потребители услуги (страхователи) приобретают за определенную плату (страховой взнос) гарантию возмещения возможного ущерба за счет перераспределения объема ущерба немногих пострадавших среди всех страхователей, что, в конечном счете, приводит к устойчивому воспроизводству.

Страхование, как система экономических отношений, охватывает различные объекты и субъекты страховой ответственности и формы организации деятельности. Для упорядочения существующего разнообразия экономических отношений и создания единой и взаимосвязанной системы служит классификация страхования.

Классификация страхования отражает объекты страхования, где выделяются отрасли, подотрасли и виды страхования (табл. 20.2).

Таблица 20.2. Классификация страхования по объекту страхования

Отрасли	Подотрасли
1	2
Имущественное страхование	по формам собственности и категориям страхователей: государственное, частное, арендуемое имущество, имущество отдельных граждан на правах личной собственности; по объектам страхования: страхование автотранспорта, страхование недвижимости, строений, страхование урожая сельскохозяйственных культур, страхование сельскохозяйственных животных и др.
Социальное страхование	страхование пособий, страхование пенсий, страхование льгот
Личное страхование	страхование жизни, страхование от несчастных случаев
Страхование ответственности	страхование задолженности, страхование на случай возмещения вреда (или страхование гражданской ответственности)
Страхование предпринимательских рисков	по сферам коммерческой деятельности: производственная, брокерская, маклерская, банковская, биржевая, другие

До 1991 г. страхование имущества сельскохозяйственных предприятий, урожая сельскохозяйственных культур и животных проводилось в обязательном порядке. В условиях рыночных отношений страхование может быть только добровольным.

Страховые компании предлагают свои услуги по страхованию следующих объектов:

• урожая сельскохозяйственных культур (кроме урожая сенокосов);

• сельскохозяйственных животных, домашней птицы, кроликов, пушных зверей и семей пчел;

• зданий, сооружений, передаточных устройств, силовых и рабочих машин, транспортных средств, оборудования и т.д.

Наиболее широкий объем страховой ответственности действует по страхованию урожая сельхозкультур от гибели или повреждения в результате засухи, недостатка тепла, излишнего увлажнения, вымокания, выпревания, заморозка, вымерзания, града, ливня, бури, урагана, наводнения, селя и в результате других необычных для данной местности метеорологических или иных природных условий, а также болезней, вредителей растений и пожара. При этом объектом страхования является основная продукция культуры. По культурам, дающим несколько видов основной продукции, все они считаются застрахованными.

Событиями страхования сельскохозяйственных животных, домашней птицы и семей пчел считаются их гибель (падеж, вынужденный забой или уничтожение) в результате стихийных бедствий, инфекционных болезней и пожара.

При страховании сельскохозяйственным предприятием того или иного объекта заключается договор страхования между предприятием (страхователем) и страховой компанией (страховщиком). В процессе составления договора производится страховая оценка объекта страхования, то есть определение его действительной (страховой) стоимости на момент страхования.

Страховая оценка в имущественном страховании служит исходным показателем для последующих расчетов: определения страховой суммы, страхового взноса, страхового возмещения. Страховой суммой называется определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, исходя из которой устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты. При этом страховая сумма в имущественном страховании не может превышать страховой стоимости объекта страхования на момент заключения договора.

Страховое возмещение – сумма, которую выплачивает страховщик страхователю по имущественному страхованию, достаточная для покрытия его ущерба при наступлении страхового случая (события), оговоренного в договоре страхования. В сельском хозяйстве уровень возмещения потерь определен в размере 70 %.

Страховой взнос представляет собой плату за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором или законом. Размер страхового взноса должен быть оптимальным с точки зрения баланса интересов страхователя и страховщика. С точки зрения страхователя страховой взнос является дополнительной статьей расходов. Поэтому страховой взнос должен быть адекватен страхуемому риску с точки зрения вероятности его наступления и размеру возможного ущерба в данных условиях.

С точки зрения страховщика минимальный размер страхового взноса определяется равенством нетто-поступлений и выплат страховых сумм без прибыли от страхования (условие безубыточности деятельности). Максимальный размер определяется наличием конкурентного спроса и величиной банковского процента по вкладам.

Страховой взнос вычисляется исходя из страхового тарифа и объемного показателя (единицы страховой суммы или объекта в целом) с учетом предусмотренных скидок и надбавок: страховой взнос = страховой тариф × объемный показатель – скидка + надбавка.

Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта в целом. Эта ставка определяется с помощью актуарных расчетов. Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются в законодательном порядке.