Тема 24. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

1. Понятие налогового правонарушения. Отличие налогового правонарушения от административного правонарушения и уголовного преступления в области налогов и сборов. Признаки и состав налогового правонарушения. Смягчающие и отягчающие обстоятельства при совершении налогового правонарушения.

2. Виды налоговых правонарушений. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах.

3. Налоговые санкции: понятие и виды. Условия применения налоговых санкций. Порядок и сроки применения налоговых санкций.

Тема 25. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц

1. Право на обжалование актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц. Основания и случаи обжалования.

2. Порядок и сроки обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц.

3. Порядок рассмотрения жалобы на акты налоговых органов, действия (бездействия) их должностных лиц.

Тема 26. Международное налоговое право

1. Действие международных налоговых соглашений в Российской Федерации. Источники международного налогового права. Основные направления современного международного сотрудничества в сфере налогообложения. Действие международных налоговых норм.

2. Договоры об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов. Виды налогов, на которые распространяется действие договоров об избежании двойного налогообложения. Способы устранения двойного налогообложения.

3. Соглашения о сотрудничестве в борьбе с нарушениями налогового законодательства. Две группы договоров о сотрудничестве и обмене информацией в области борьбы с нарушениями налогового законодательства.

4. Иные соглашения, содержащие налоговые нормы. Специальные соглашения о налогообложении доходов от международных перевозок. Международные соглашения, содержащие отдельные нормы о налогах.

Тема 27. Финансово-правовое регулирование неналоговых доходов

1. Понятие неналоговых доходов. Разграничение налоговых и неналоговых доходов бюджетов. Неналоговые доходы бюджетов в бюджетной классификации.

2. Классификация неналоговых доходов бюджетов. Доходы от использования имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности. Доходы от продажи имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности. Доходы от платных услуг, оказываемых казенными учреждениями. Средства, полученные в результате применения мер гражданско-правовой, административной и уголовной ответственности, в том числе штрафы, конфискации, компенсации, а также средства, полученные в возмещение вреда, причиненного Российской Федерации, субъектам Российской Федерации, муниципальным образованиям, и иные суммы принудительного изъятия. Средства самообложения граждан.

3. Парафискалитеты: понятие и виды.

Тема 28. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности

1. Понятие и структура банковской системы России. Центральный банк РФ. Понятие и виды кредитных организаций.

2. Финансово-правовые отношения в банковской системе. Правовое регулирование финансово-правовых отношений в банковской сфере.

3. Финансово-правовые отношения, связанные со страхованием вкладов физических лиц в банках. Источники формирования фонда страхования вкладов.