Данные для выполнения задания
БАЛАНС ОАО «Вымпел» на 1 ноября 200___г.
АКТИВ |
ПАССИВ |
||
Наименование статей |
Сумма, руб. |
Наименование статей |
Сумма, руб. |
1. Основные средства |
20 000 |
1. Уставный капитал |
35 000 |
2. Материалы |
7 000 |
2. Нераспределенная прибыль |
10 000 |
3. Основное производство |
6 000 |
3. Краткосрочные кредиты |
18 000 |
4. Готовая продукция |
42 000 |
4. Резервный капитал |
3 000 |
5. Касса |
4 100 |
5. Расчеты с кредиторами: |
|
6. Расчетный счет |
27 000 |
- с бюджетом |
6 000 |
7. Расчеты с дебиторами: |
|
- по социальному страхованию |
8 000 |
- с покупателями |
20 000 |
- по оплате труда |
41 500 |
- с подотчетными лицами |
3 900 |
- с прочими кредиторами |
8 500 |
Баланс: |
130 000 |
Баланс: |
130 000 |
Таблица 1
Хозяйственные операции за ноябрь 200__г.
№ п/п |
Содержание хозяйственной операции |
Сумма, руб. |
Дебет |
Кредит |
1 |
Начислена заработная плата рабочим |
70 000 |
20 |
70 |
2 |
Удержаны налоги на доходы с физических лиц из заработной платы работников |
3 500 |
70 |
68 |
3 |
Начислен единый социальный налог (26% от оп.1) |
18 200 |
20 |
69 |
4 |
Поступили деньги в кассу с расчетного счета |
41 500 |
50 |
51 |
5 |
Выдано из кассы под отчет Кирилову И.П. |
2 200 |
71 |
50 |
6 |
Выдана зарплата работникам организации из кассы |
34 500 |
70 |
50 |
7 |
Поступили на склад от поставщиков материалы Начислен НДС 18 % |
2 500 450 |
10 19 |
60 60 |
8 |
Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит |
23 000 |
51 |
66 |
9 |
Внесена депонированная заработная плата на расчетный счет в банк из кассы |
7 000 |
51 |
50 |
10 |
Отпущены со склада в производство материалы |
3 500 |
20 |
10 |
11 |
Начислена амортизация по основным средствам |
5 000 |
20 |
02 |
12 12.1 12.2 |
Погашена задолженность: - бюджету - органам социального страхования |
4 000 5 000 |
68 69 |
51 51 |
13 |
Отгружена готовая продукция покупателю |
40 000 |
62 |
90 |
14 |
Зачислен на расчетный счет краткосрочный заем |
20 000 |
51 |
66 |
15
15.1 15.2 |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности: - по краткосрочному кредиту банка - поставщикам |
23 000 2500 |
66 60 |
51 51 |
16 |
Выпущена из производства готовая продукция |
12 000 |
43 |
20 |
17 |
Произведены отчисления в резервный капитал из нераспределенной прибыли |
7000 |
84 |
82 |
Счет 02 «Амортизация основных средств» |
|||
Дебет |
Кредит |
||
С-до |
|
|
|
|
|
11 |
5000 |
Обороты |
|
Обороты |
5000 |
С-до |
|
|
5000 |
Счет 10 «Материалы» |
|||
Дебет |
Кредит |
||
С-до |
7 000 |
|
|
7 |
2 500 |
10 |
3 500 |
Обороты |
2 500 |
Обороты |
3 500 |
С-до |
6 000 |
|
|
Счет 20 «Основное производство» |
|||
Дебет |
Кредит |
||
С-до |
6 000 |
|
|
1 |
70000 |
16 |
12000 |
3 |
18200 |
|
|
10 |
3500 |
|
|
11 |
5000 |
|
|
Обороты |
96700 |
Обороты |
12000 |
С-до |
90700 |
|
|
Счет 19 «НДС» |
|||
Дебет |
Кредит |
||
С-до |
|
|
|
7 |
450 |
|
|
Обороты |
450 |
Обороты |
|
С-до |
450 |
|
|
Счет 43 «Готовая продукция» |
|||
Дебет |
Кредит |
||
С-до |
42000 |
|
|
16 |
12000 |
|
|
Обороты |
12000 |
Обороты |
|
С-до |
54000 |
|
|
Счет 50 «Касса» |
|||
Дебет |
Кредит |
||
С-до |
4100 |
|
|
4 |
41500 |
5 |
2200 |
|
|
6 |
34500 |
|
|
9 |
7000 |
Обороты |
41500 |
Обороты |
43700 |
С-до |
1900 |
|
|
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» |
|||
Дебет |
Кредит |
||
С-до |
20000 |
7 |
2500 |
15/2 |
2500 |
|
450 |
Обороты |
2500 |
Обороты |
2950 |
С-до |
19550 |
|
|
Счет 51 «Расчетный счет» |
|||
Дебет |
Кредит |
||
С-до |
27000 |
4 |
41500 |
8 |
23000 |
12,1 |
4000 |
14 |
20000 |
12,2 |
5000 |
9 |
7000 |
15,1 |
23000 |
|
|
15,2 |
2500 |
Обороты |
50000 |
Обороты |
76000 |
С-до |
|
|
1000 |
Счет 76 «Расчеты с прочими кредиторами» |
|||
Дебет |
Кредит |
||
|
|
С-до |
8500 |
|
|
9 |
7000 |
Обороты |
|
Обороты |
7000 |
|
|
С-до |
15500 |
Счет 66 «Краткосрочные кредиты» |
|||
Дебет |
Кредит |
||
|
|
С-до |
18 000 |
15 |
23 000 |
8 14 |
23 000 20 000 |
Обороты |
23 000 |
Обороты |
43 000 |
|
|
С-до |
38 000 |
Счет 69 «Расчеты по соц. страхованию» |
|||
Дебет |
Кредит |
||
|
|
С-до |
8000 |
12/2 |
5000 |
3 |
18200 |
Обороты |
5000 |
Обороты |
18200 |
|
|
С-до |
21200 |
Счет 68 «Расчеты по налогам» |
|||
Дебет |
Кредит |
||
|
|
С-до |
6000 |
12/1 |
4000 |
2 |
3500 |
Обороты |
4000 |
Обороты |
3500 |
|
|
С-до |
5500 |
Счет 70«Расчеты с персоналом» |
|||
Дебет |
Кредит |
||
|
|
С-до |
41500 |
2 6 |
3500 34500 |
1 |
70000 |
Обороты |
38000 |
Обороты |
70000 |
|
|
С-до |
73500 |
Оборотная ведомость
№ счета |
Сальдо на начало |
Обороты |
Сальдо на конец |
||||
|
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
|
1 |
20000 |
|
|
|
20000 |
|
|
2 |
|
|
|
5000 |
|
5000 |
|
8 |
|
|
|
|
|
|
|
10 |
7000 |
|
2500 |
3500 |
6000 |
|
|
19 |
|
|
450 |
|
450 |
|
|
20 |
6000 |
|
96700 |
12000 |
90700 |
|
|
43 |
42000 |
|
12000 |
|
54000 |
|
|
50 |
4100 |
|
41500 |
43700 |
1900 |
|
|
51 |
27000 |
|
50000 |
76000 |
1000 |
|
|
60 |
20000 |
|
2500 |
2950 |
19550 |
|
|
62 |
|
|
|
40000 |
|
40000 |
|
66 |
|
18000 |
23000 |
43000 |
|
38000 |
|
68 |
|
6000 |
4000 |
3500 |
|
5500 |
|
69 |
|
8000 |
5000 |
18200 |
|
21200 |
|
70 |
|
41500 |
38000 |
70000 |
|
73500 |
|
71 |
3900 |
|
2200 |
|
6100 |
|
|
76 |
|
8500 |
|
|
|
|
8500 |
80 |
|
35000 |
|
|
|
35000 |
|
82 |
|
3000 |
|
|
7000 |
|
10000 |
84 |
|
10000 |
7000 |
|
|
3000 |
|
90 |
|
|
|
40000 |
|
40000 |
|
90/1 |
|
|
|
|
|
|
|
90/2 |
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
130000 |
130000 |
|
324850 |
324850 |
239700 |
239700 |