Вариант 6:

Задача 1:

Сформировать бухгалтерский баланс ООО «Прометей» на 01.04.200Xг., если

Исходные данные:

№ п/п	Наименование счета	Сумма, т. руб.
1.	Основные средства (станки, инвентарь и т.д)	800
2.	Расчетный счет	822
4.	Касса	28
5.	Нераспределенная прибыль	700
6.	Уставный капитал	220
7.	Материалы	275
8.	Топливо	15
9.	Задолженность поставщикам	710
10.	Задолженность перед бюджетом	70
	а) НДС	22
	б) в пенсионный фонд	48
11.	Незавершенное производство	60
12.	Задолженность перед персоналом по оплате труда	210
13.	Задолженность по социальному страхованию и обеспечению	90

За 1 квартал – были осуществлены следующие хозяйственные операции:

1). 2 марта с расчетного счета на основании чека №2349 получено в кассу наличными – 88 000 руб.- на хознужды и заработную плату;

2). 2 марта по платежной ведомости за февраль выплачена заработная плата -65 000 руб.;

3). 5 марта на расчетный счет сдана депонированная заработная плата – 34 000 руб.;

4). 6 марта с расчетного счета на основании чека №2350 получены деньги в кассу –90 000 руб.- на оплату арендованногоо помещения и текущие расходы (ГСМ, ремонт и пр.);

5). 6 марта по расходному кассовому ордеру № 34 выдано под отчет на командировочные расходы директору – 46 000 руб.

6). 6 марта по расходному кассовому ордеру № 35 выдано под отчет материально ответственному лицу – на канцтовары, ГСМ, оплату аренды – 15000 руб.;

7). 10 марта в кассу поступила выручка за проданные материалы со склада - на основании приходного кассового ордера № 22 - 55000 руб.;

8). 10 марта на расчетный счет сдана выручка, поступившая в кассу на основании банковского документа на взнос наличными, – 27 000 руб.;

9). 12 марта с расчетного счета на основании чека № 2351 получены деньги в кассу – 28 000 руб.;

10). 12 марта по расходному кассовому ордеру № 38 выдано работнику – на приобретение ГСМ– 7000 руб.

11). 12 марта – выдано работнику в подотчет на командировку – 11000 руб.

12). 15марта – принят авансовый отчет по командировке – на сумму – 10000руб.

13). 17 марта проведена внезапная инвентаризация денежных средств в кассе, в результате которой выявлен излишек в размере 800 руб.

14). 18 марта с расчетного счета оплачено поставщику (согласно счета № 32) за оборудование (холодильная камера) – в сумме 44000 рублей, в том числе НДС (18%).

15). 20 марта – получено оборудование на склад (холодильные камеры) – на общую сумму - 44000 руб., согласно счет-фактуры № 43.

16). 20 марта - оплачено с расчетного счета – НДС в федеральный бюджет – в сумме 26000 руб.

17). 22 марта – списаны ГСМ – на производственные нужды за февраль – в сумме 5500 руб.

18). Начислена заработная плата водителю – за март в размере – 11200 руб.

19). Выдано по расходному ордеру из кассы – заработная плата водителю - ? (сумму рассчитать).

20). Оплачено с расчетного счета – задолженность поставщикам – в размере – 72000 руб.

21). Оплачена с расчетного счета - задолженность перед бюджетом – в сумме – 15500 руб.

22). Оплачено с расчетного счета – за программное обеспечение ООО «Форус» - 6000руб.(в т.ч. НДС).

23). Списано на убытки оборудование (в связи с хищением) – на сумму 17000 руб.

24). Начислены штрафные санкции за несвоевременные поставки (по договору № 16) поставщику ООО «Весна» - в сумме – 1850руб.

25). Доначислен налог на прибыль за предыдущий год в сумме – 3700 руб.

Требуется:

• Отразить на всех используемых счетах – все хозяйственные операции, определить обороты и составить – баланс на 1 апреля.