Т е м а 8. Учет денежных средств

Задание 8.1.

1. Как ведётся учет денежных средств туристического предприятия?

_________________________________________________________________________________

2. Какие денежные средства хранятся в кассе? ___________________________________________

3. Какие денежные средства хранятся в банке? __________________________________________

4. Имеет ли право туристическое предприятие открывать валютные счета? Условия открытия валютного счета? _____________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

5 . Кто занимается всеми денежными средствами и операциями по кассе? ____________________

Кем является данное лицо в кассе? Кому запрещается исполнять обязанности кассира?

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

6. Как и в каком помещении должны храниться наличные денежные средства? _______________ ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

7. Что такое лимит кассы? Кем он устанавливается? ______________________________________ ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

8. Какие документы заполняет кассир (выберите правильные ответы и отметьте их):

- приказы

- расходные ордера

- платежные ведомости

- справки

- служебные записки

- приходные ордера

- объявления на взнос наличных денежных средств

- чеки в чековой книжке

- трудовые книжки

- журнал Книга-главная

9. Что имеет право подписывать кассир (выберите правильные ответы и отметьте их):

- приказы

- расходные ордера

- платежные ведомости

- справки

- служебные записки

- приходные ордера

- объявления на взнос наличных денежных средств

- чеки в чековой книжке

10. Как часто составляется отчет кассира (выберите правильные ответы):

- еженедельно

- ежегодно

- ежедневно

- ежемесячно

- ежедекадно

11. Кто ведет кассовую книгу (выберите правильные ответы и отметьте их):

- главный бухгалтер

- главный экономист

- кассир

- бухгалтер

- руководитель предприятия, фирмы

12. Для чего нужна инвентаризация кассы и что это такое?__________________________________ ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

13.Нужна ли постоянно действующая комиссия по инвентаризации кассы?____________________ ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

14. Какие ценности и документы еще могут храниться в кассе? ______________________________ ______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

15. Что такое кассовая дисциплина? Кто несет ответственность за соблюдение кассовой дисциплины?_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задание 9.2.

1.Что такое расходный ордер __________________________________________________________

____________________________________________________________________________________

2. Какие документы необходимы для поступления денежных средств в кассу __________________

____________________________________________________________________________________

3.Как производится сверка регистров и оборотов по кассе? _________________________________ ____________________________________________________________________________________

4. Когда можно производить разноску в Книгу журнал-главная?_____________________________ __________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

5.Как предприятия туристской индустрии расходуют денежные средства с расчетного счета? ____________________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________________

6. По каким документам списываются денежные средства с расчетного счета?_________________ __________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

7. По какие документам приходят денежные средства на расчетный счет туристических предприятий? ________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

8.Что в обязательном порядке должно быть заполнено в платежном поручении (выберите правильные ответы и отметьте их):

- наименование организации поставщика

- наименование организации плательщика

- время оплаты и год

- дата оплаты и год

- ИНН бухгалтера, заполнившего поручение

- ИНН организации поставщика

- КПП организации плательщика

- адрес бухгалтера или главного бухгалтера

- номер счета

- адрес организации поставщика

- номер дома, где располагается плательщик

- номер договора и счета, и за какие работы и услуги производится оплата

9. Как производится сверка оборотов по расчетному счету?________________________________ __________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

10. Что выдает банк владельцу расчетного счета после совершения платежей по его счету?______ __________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

11. Можно ли вести операции по свободно конвертируемой валюте: евро, доллары, фунты и др. на одном счете? Если да то почему и если нет, то объяснить причину. ________________________ ___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

12. Что такое обязательная продажа валютной выручки?____________________________________ ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

13.В каком размере она взимается с предприятий туристской индустрии?______________________ ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

14.Куда переводится валютная выручка?_________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________