Тест правильності ведення касових операцій
(фрагмент)
Зміст питання |
Варіант |
Примітки |
|
Так |
Ні |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
…….. |
|
|
|
Прибуткові та видаткові касові ордери підписує тільки головний бухгалтер |
|
|
|
Чи наявні документи, які підтверджують повноваження інших осіб, крім головного бухгалтера, підписувати прибуткові та видаткові касові ордери? |
|
|
|
Чи наявні на касових ордерах підписи головного бухгалтера або уповноважених осіб? |
|
|
|
Чи відповідають підписи головного бухгалтера та уповноважених осіб зразкам? |
|
|
|
…….. |
|
|
|
Виконавець:
помічник аудитора /Сидоров С.С./
Роботу перевірив:
аудитор /Петров П.П./
Додаток Д
Алгоритм проведення перевірки касових операцій (фрагмент)
З’ясувати,
хто є уповноваженими особами
Отримати
зразки підписів головного бухгалтера
та уповноважених осіб
Додати
до аудиторського висновку:
«Касові
ордера підписуються особами, повноваження
яких не підтверджені»
ні
так
ні
ні
ні
так
так
так
так
так