5. Анализ диверсификации кредитных вложений

С целью снижения риска потерь нужен более глубокий анализ кредитного портфеля с точки зрения диверсификации кредитных вложений.

Диверсификация займов как средство защиты от кредитного риска бывает портфельной, географической и отраслевой.

Портфельная диверсификация представляет собой распределение заемных денежных средств между различными субъектами (юридическими и физическими лицами). Чем большему количеству заемщиков будет предоставлен для временного использования заемный капитал конкретного банка, при прочих равных условиях, тем меньшей будет степень риска невозврата долга, поскольку вероятность банкротства многих заемщиков значительно ниже вероятности банкротства одного или нескольких заемщиков.

Анализ портфельной диверсификации кредитных вложений осуществляется на основе определения норматива максимального размера кредитного риска на одного контрагента (Н7), норматива крупных кредитных рисков (Н8), удельного веса крупных кредитов в общей сумме задолженности, количества крупных кредитов и их среднего размера.

Национальный банк Украины предлагает рассчитать норматив максимального кредитного риска на одного контрагента по следующей формуле: 

Значение этого показателя не должно превышать 25%. Если сумма на одного контрагента превышает 10% собственных средств банка, то такой кредит считается «крупным». Общий остаток задолженности по всем крупным кредитам, выданным банком с учетом внебалансовых обязательств, не должен превышать восьмикратного размера собственных средств банка. Это соотношение контролируется с помощью норматива крупных кредитных рисков (Н8) по следующей формуле: 

Если сумма всех крупных кредитов превышает восьмикратный размер собственных средств не более чем на 50%, то требования к платежеспособности удваиваются (16%), а если более чем на 50%, то требования утраиваются (24%).

Анализ позволяет сделать следующие выводы об уровне диверсификации кредитных вложений. Улучшение диверсификации характеризуется увеличением количества крупных кредитов при снижении их удельного веса в общей сумме кредитных вложений и уменьшением среднего размера крупного кредита. Снижение количества крупных кредитов при неизменном или растущем удельном весе фактической величины, а также среднего размера говорит о недостаточной работе банка по диверсификации кредитных вложений, увеличивает риск невозврата займа и возможности возникновения дефицита ликвидных средств.

Сама по себе портфельная диверсификация кредитов по отдельным заемщикам не приведет к снижению риска. Здесь важно строго соблюдать отраслевую диверсификацию: не предоставлять кредит нескольким предприятиям одной отрасли, поскольку ухудшение положения в целом по отрасли усиливает вероятность банкротства; не предоставлять кредит предприятиям разных отраслей, но связанных технологическим процессом (например, производство сахарной свеклы, заводы по переработке сахарной свеклы, кондитерская промышленность, реализация продукции); подвергать детальному анализу технико-экономическое обоснование кредита (расчет окупаемости кредитных вложений).

Также необходимо для снижения кредитного риска учитывать влияние географической диверсификации, которая представляет собой распределение кредитов в разных географических зонах. Контроль за соблюдением этих принципов снижения кредитного риска осуществляется с помощью дальнейшего анализа структуры кредитного портфеля.