Журнал хозяйственных операций за 201_ год

Хозяйственные операции

Сумма, руб.

1. Приобретены материалы у ООО "Белошвейка:

- ткань п/ш 50 м по цене за 1м. В том числе НДС

236

- выделен НДС из стоимости приобретенной ткани

-

- на основании счет-фактуры от ООО "Белошвейка" принят НДС в зачет бюджету

-

2.Оплачено за материалы ООО "Белошвейка":

10000

3. Оприходованы в кассу денежные средства, снятые с расчетного счета предприятия

20000

4. Выданы из кассы денежные средства подотчетному лицу Иванову И. И. на приобретение фурнитуры

800

5. На основании авансового отчета от Иванова И. И. оприходованы приобретенные пуговицы в количестве 150 шт. по цене за 1 шт.

4,8

6. На основании приходного кассового ордера отражен возврат неиспользованных подотчетных средств возвращенных Ивановом И. И.

-

7. На основании требований-накладных отпущено в цех для пошива одежды

- 458 м п/ш ткани;

-

- 213 пуговиц.

-

8. На основании табеля учета рабочего времени была начислена заработная плата

147500

- швеям за выпуск продукции

100000

- административно-управленческому персоналу

40000

- торговому агенту

7500

9. Произведены отчисления по во внебюджетные фонды с сумм начисленной заработной платы

- с заработной платы швей за выпуск продукции

-

- с заработной платы административно-управленческого персонала

-

- с заработной платы торгового агента

-

10. На основании расчетной ведомости, удержан НДФЛ с заработной платы сотрудников

19000

11. На основании актов услуг сторонних организаций отражены расходы

-

- от ОАО "Янтарьэнерго" на электроэнергию, использованную на производстве, в том числе НДС

1200

- выделен НДС со стоимости услуг ОАО "Янтарьэнерго"

- на основании счета-фактуры от ОАО "Янтарьэнерго" принят НДС в зачет бюджету

- от ООО "Сигма" на аренду офиса

12000

- от ООО "Караван" на рекламу

1500

12. Оплачены счета за электроэнергию ОАО "Янтарьэнерго"

4500

13. На основании ведомости расчета амортизации начислена амортизация:

- швейного оборудования

4600

- оргтехники

2900

- здания цеха

150

- автомобиля, используемого для доставки товаров

2600

14. На основании товарной накладной отражена покупка товаров (аксессуаров для одежды. предназначенных для дальнейшей перепродажи) в количестве 100 шт. по цене за 1 шт.

80

15. Выпущено из производства 253 ед. готовой продукции, оприходованные на склад по фактической себестоимости. На конец периода незавершенное производство отсутствует

-

16. На основании выписки банка по расчетному счету предприятия отражена полученная предоплата от покупателя ООО "Леди ШИК". В том числе НДС

50000

17. Выделен НДС с суммы полученной предоплаты

18. Оприходованы в кассу денежные средства, снятые с расчетного счета предприятия на выплату заработной платы

100000

19. На основании платежной ведомости выплачена заработная плата сотрудникам

100000

20. На основании товарной накладной отражена выручка от реализации аксессуаров в количестве 270 шт. по цене, в том числе НДС

150

21. Выделен НДС со стоимости реализации

-

22. На основании товарной накладной отражена реализация готовой продукции ООО "Леди ШИК" в количестве 270 шт. по цене с НДС

1700

23.Выделен НДС со стоимости реализации

-

24. Зачтен аванс, ранее поступивший от ООО "Леди ШИК"

-

25. Общехозяйственные расходы учтены как условно-постоянные по дебету 90 счета

-

26. Списаны расходы на продажу

-

27. На основании выписки с расчетного счета отражена оплата, поступившая от ООО "Леди ШИК"

300000

28. На основании выписки банка отражена уплата взносов во внебюджетные фонды

45000

29. На основании выписки банка отражена уплата НДФЛ

19000

30. На основании бухгалтерской справки начислены проценты за пользование кредитом

5000

31. На основании выписки банка отражено частичное погашение кредита и процентов

30000

32. На основании выписки банка отражена комиссия банка за обслуживание

1500

33. На основании товарной накладной приобретена у ООО "Спецоборудование" швейная машина-оверлок стоимостью

45000

34. На основании акта приема-передачи основных средств введена швейная машина в эксплуатацию

45000

35. На основании акта о списании основного средства списано основное средство

- первоначальная стоимость

55000

- сумма начисленной амортизации

49000

- остаточная стоимость

-

36. Определен финансовый результат от продаж за период

-

37. Определено сальдо прочих доходов и расходов за период

-

38. Начислен налог на прибыль

-

39. Реформация баланса

-