- •Пояснительная записка
- •Практическая работа №1 Тема: Порядок формирования доходов организации для целей налогообложения
- •Практическая работа №2 Тема: Порядок формирования расходов организации для целей налогообложения
- •Методические указания к заданию 1. Регистр учета операций выбытия имущества, работ, услуг, прав включает следующие показатели:
- •Регистр учета доходов текущего периода включает следующие показатели:
- •К заданию 2.
- •К заданию 3.
- •Практическая работа №3 Тема: Порядок учета сумм начисленной амортизации для целей налогообложения
- •Практическая работа №4 Тема: Порядок определения расходов, учитываемых следующих налоговых периодах
- •Методические указания
- •Практическая работа №5 Тема: Нормируемые расходы
- •Практическая работа №6 Тема: Учет незавершенного производства в налоговом учете
- •Практическая работа №7 Тема: Расчет сумм создаваемых резервов
- •Практическая работа № 8 Тема: Расчет транспортного налога.
- •Практическая работа №9 Тема: Учет внереализационных расходов
- •Практическая работа №10 Тема: Расчет налоговой базы по налогу на прибыль
- •Практическая работа №11 Тема: Расчет суммы задолженности по расчетам с бюджетом по налогу на прибыль организации
- •Практическая работа №12 Тема: Порядок заполнения декларации по налогу на прибыль организации
- •Практическая работа №13 Тема: Работа с регистрами налогового учета при проверке декларации по налогу на прибыль
- •20% (Бухгалтерская прибыль)
- •Практическая работа №14 Тема: Порядок расчета налоговой базы по налогу на добавленную стоимость.
- •Практическая работа №15 Тема: Заполнение декларации по налогу на добавленную стоимость.
- •Практическая работа №16 Тема: Порядок расчета налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.
- •Практическая работа №17 Тема: Порядок расчета налога при применении упрощенной системы налогообложения. Заполнение налоговой декларации.
- •Практическая работа №18 Тема: Порядок расчета единого сельскохозяйственного налога. Заполнение налоговой декларации.
- •Практическая работа №19 Тема: Порядок расчета единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Заполнение налоговой декларации.
- •Практическая работа №20 Тема: Составление приказа по учетной политике для целей налогообложения
- •Приказ об учетной политике в целях налогообложения (примерная форма)
- •Практическая работа №21 Тема: Решение задач по расчету налоговой базы налога на прибыль организации с использованием методики налоговой оптимизации и минимизации
- •Практическая работа №22 Тема: Решение задач на определение налоговой базы ндс с использованием методики налоговой оптимизации и минимизации
- •Практическая работа №23 Тема: Оптимизация и минимизация налоговых платежей по налогу на имущество
- •Перечень литературы и средств обучения Основные источники:
- •Дополнительные источники:
- •Приложения к практической работе №2
Дополнительные источники:
Все для бухгалтера: научно-практический и теоретический журнал / учредители АООТ «Фининнова» ; Издатель ООО «Издательский дом ФИНАНСЫ и КРЕДИТ», 2002- . – один раз в три месяца.
Главбух. Практический журнал для бухгалтера. / учредители Консультационно-финансовый центр «Актион» ; Издатель ЗАО «Актион-Медиа», 1994- . – два раза в месяц.
Налоговый вестник. Консультации. Разъяснения. Мнения.: журнал / учредители Государственная налоговая служба ; Издательство «ИД «Налоговый вестник», 1994- . – ежемесячно.
Экономический анализ: теория и практика: научно-практический журнал / учредители ООО «Издательский дом ФИНАНСЫ и КРЕДИТ» ; Издатель ООО «Финанспресс», 2002 - . – четыре раза в месяц.
Приложения к практической работе №2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Регистр учета доходов текущего периода |
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Налогоплательщик: ООО "Конфетпром" |
|
|
|||||||
Идентификационный номер налогоплательщика: 7721049904 / 772101001 |
|
|
|||||||
Период с 01.01.2009 по 31.12.2014 |
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
Дата операции |
Вид дохода |
Наименование объекта учета |
Сумма |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
13.01.2009 |
Внереализационные доходы |
Курсовые разницы |
47 984,80 |
|
17.01.2009 |
Внереализационные доходы |
Курсовые разницы |
2 065,35 |
|
17.01.2009 |
Внереализационные доходы |
Прочие внереализационные доходы (расходы) |
6 059,76 |
|
21.01.2009 |
Внереализационные доходы |
Курсовые разницы |
1 773,87 |
|
31.01.2009 |
Внереализационные доходы |
Курсовые разницы |
2 419,04 |
|
28.02.2009 |
Внереализационные доходы |
Курсовые разницы |
370,14 |
|
15.01.2009 |
Выручка от реализации товаров, работ, услуг |
Паста шоколадная |
382 500,00 |
|
29.01.2009 |
Выручка от реализации товаров, работ, услуг |
Доставка товара |
12 711,86 |
|
10.02.2009 |
Выручка от реализации товаров, работ, услуг |
Паста шоколадная |
468 220,34 |
|
11.02.2009 |
Выручка от реализации товаров, работ, услуг |
Паста шоколадная |
444 915,25 |
|
17.02.2009 |
Выручка от реализации товаров, работ, услуг |
Паста шоколадная |
127 118,64 |
|
05.04.2013 |
Выручка от реализации товаров, работ, услуг |
Стол обеденный |
400,00 |
|
05.04.2013 |
Выручка от реализации товаров, работ, услуг |
Стол обеденный |
600,00 |
|
25.04.2013 |
Выручка от реализации товаров, работ, услуг |
Шорты красные |
5 000,00 |
|
25.04.2013 |
Выручка от реализации товаров, работ, услуг |
Майка красная |
1 250,00 |
|
Итого: |
1 503 389,05 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ответственный за составление регистра: |
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Регистр учета операций выбытия имущества, работ, услуг, прав |
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Налогоплательщик: ООО "Конфетпром" |
|
|
|
|
||||||
|
Идентификационный номер налогоплательщика: 7721049904/772101001 |
|
|
|
|
||||||
|
Период с 01.01.2009 по 31.12.2014 |
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Период |
Условия выбытия имущества, работ, услуг, прав |
Вид дохода |
Основание |
Наименование объекта учета |
Сумма |
Количество |
|
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|||
|
15.01.2009 |
За плату |
Выручка от реализации товаров собственного производства |
Реализация товаров и услуг КФП00000001 от 15.01.2009 15:30:00 |
Паста шоколадная |
382 500,00 |
4 500 |
|
|||
|
29.01.2009 |
За плату |
Выручка от реализации работ, услуг собственного производства |
Реализация товаров и услуг КФП00000004 от 29.01.2009 0:00:00 |
Доставка товара |
12 711,86 |
|
|
|||
|
10.02.2009 |
За плату |
Выручка от реализации товаров собственного производства |
Реализация товаров и услуг КФП00000002 от 10.02.2009 12:00:00 |
Паста шоколадная |
468 220,34 |
6 500 |
|
|||
|
11.02.2009 |
За плату |
Выручка от реализации товаров собственного производства |
Реализация товаров и услуг КФП00000003 от 11.02.2009 16:53:03 |
Паста шоколадная |
444 915,25 |
5 000 |
|
|||
|
25.04.2013 |
За плату |
Выручка от реализации покупных товаров и продукции |
Отчет о розничных продажах КФП00000001 от 25.04.2013 15:19:42 |
Шорты красные |
5 000,00 |
10 |
|
|||
|
Итого: |
|
|
|
|
1 568 178,75 |
22 030 |
|
|||
|
Ответственный за составление регистра: |
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
|
|||||
Регистр информации о движении МПЗ |
|
||||||||||||||
Налогоплательщик: ООО "Конфетпром" |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Идентификационный номер налогоплательщика: 7721049904 / 772101001 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Период с 01.01.2009 по 31.01.2014 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Дата операции |
Основание операции |
Приход |
Возвраты поставщикам |
Выбытие |
Отгружено без перехода права собственности |
Передано в переработку |
Текущий остаток |
Цена по операции |
|
||||||
Количество |
Сумма |
Количество |
Сумма |
Количество |
Сумма |
Количество |
Сумма |
Количество |
Сумма |
Количество |
Сумма |
|
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
|
По складу: "Основной склад" Сальдо на начало периода: |
|
||||||||||||||
По товарам: "Стол обеденный" Сальдо на начало периода: |
|
||||||||||||||
05.04.2013 |
Поступление товаров и услуг КФП00000001 от 05.04.2013 8:43:58 |
5,000 |
500,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
5,000 |
500,00 |
100,00 |
|
05.04.2013 |
Реализация товаров и услуг КФП00000001 от 05.04.2013 8:46:59 |
|
|
|
|
2,000 |
200,00 |
|
|
|
|
3,000 |
300,00 |
100,00 |
|
05.04.2013 |
Реализация товаров и услуг КФП00000002 от 05.04.2013 9:00:27 |
|
|
|
|
3,000 |
300,00 |
|
|
|
|
|
|
100,00 |
|
По складу: "Магазин №1" Сальдо на начало периода: |
|
||||||||||||||
По товарам: "Майка красная" Сальдо на начало периода: |
|
||||||||||||||
25.04.2013 |
Поступление товаров и услуг КФП00000003 от 25.04.2013 15:09:21 |
50,000 |
5 000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
50,000 |
5 000,00 |
100,00 |
|
25.04.2013 |
Отчет о розничных продажах КФП00000001 от 25.04.2013 15:19:42 |
|
|
|
|
5,000 |
500,00 |
|
|
|
|
45,000 |
4 500,00 |
100,00 |
|
По товарам: "Майка синяя" Сальдо на начало периода: |
|
||||||||||||||
25.04.2013 |
Поступление товаров и услуг КФП00000003 от 25.04.2013 15:09:21 |
50,000 |
5 000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
50,000 |
5 000,00 |
100,00 |
|
По товарам: "Шорты красные" Сальдо на начало периода: |
|
||||||||||||||
25.04.2013 |
Поступление товаров и услуг КФП00000004 от 25.04.2013 15:11:27 |
30,000 |
7 500,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
30,000 |
7 500,00 |
250,00 |
|
25.04.2013 |
Отчет о розничных продажах КФП00000001 от 25.04.2013 15:19:42 |
|
|
|
|
10,000 |
2 500,00 |
|
|
|
|
20,000 |
5 000,00 |
250,00 |
|
Итоги за период: |
|
18 000,00 |
|
|
|
3 500,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|