Практическая работа №15 Тема: Заполнение декларации по налогу на добавленную стоимость.

Цель: научиться заполнять декларацию по налогу на добавленную стоимость.

Задание

Заполнить налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2014г. на основе исходных данных по месту постановки на учет организации – налогоплательщика.

Наименование организации: ООО «Ромашка»

ИНН 3442111111 КПП 344201001

Код ИФНС 3409

ОКВЭД 34.43

Номер контактного телефона (3444) 33-33-33

ОКАТО (ОКТМО) 18 701 000

Дата составления декларации – 10 октября 2014 г.

КБК 18210301000011000110

Сумма реализации по ставке 18% - 5 000 000 руб.

Сумма реализации по ставке 10% - 800 000 руб.

Стоимость товаров, приобретенных в этом квартале – 3 500 000, в т.ч НДС 18%.

Сумма налога, исчисленная продавцом с сумм оплаты, подлежащая вычету у продавца с даты отгрузки товара – 200 000 руб.

Практическая работа №16 Тема: Порядок расчета налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.

Цель: научиться ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации и понимать сущность и порядок расчетов налога на доходы физических лиц.

Задача. 1

Магазин бытовой техники проводил лотерею в целях рекламы товаров. Определите сумму НДФЛ, если Вы выиграли:

1. микроволновую печь стоимостью 3 500 рублей;

2. холодильник стоимостью 25 000 рублей.

Рассчитайте сумму НДФЛ, если розыгрыш призов проводился не в целях рекламы товаров, работ, услуг.

Задача. 2

Определить сумму налога на доходы физического лица за 1 год и сделать бухгалтерские записи по учету НДФЛ с заработной платы.

Результаты расчета НДФЛ оформить в виде таблицы.

месяц	Сумма дохода нарастающим итогом, руб.	Ежемесячный стандартный вычет		Налогооблагаемый доход нарастающим итогом, руб.	Сумма налога за месяц, руб.
		500 руб.	1400 руб.

Задача. 3

ООО «Север» снимает для своего сотрудника И.Н. Киселева квартиру за 20 000 руб. в месяц. Договор заключен с агентством недвижимости (юридическим лицом), ему же компания и перечисляет деньги. Из дохода сотрудника Киселева бухгалтеру ООО «Север» нужно удерживать НДФЛ.

Оклад Киселева равен 40 000 руб.

Рассчитайте сумму НДФЛ, которую необходимо удержать из доходов сотрудника.

Задача. 4

ООО «Север» 15 мая 2012 года предоставило своему сотруднику А.Н. Кузнецову беспроцентный заем в сумме 50 000 руб. на год. Заем не связан с приобретением жилья. Сотрудник возвращает заем двумя равными частями по 25 000 руб. 15 января 2013 года и 14 мая 2013 года.

Материальную выгоду бухгалтер ООО «Север» считает на каждую дату возврата займа.

Ставка рефинансирования на 15 мая 2012, 15 января 2013 года — 8,75 %. А на 14 мая 2013 года — 8 %.

Таким образом, на 15 января нужно определить матвыгоду с полной суммы займа, а на 14 мая — с его половины. Итого размер материальной выгоды составил:

1) за 2011 г. (количество календарных дней пользования займом - 230 дн.)

__________________________________________________________________________________

2) за период 1—15 января 2013 г. (количество календарных дней пользования займом - 15 дн.) __________________________________________________________________________________

3) за период 16 января — 14 мая 2013 г. (количество календарных дней пользования займом - 119 дн.) __________________________________________________________________________________

4) НДФЛ = ___________________________________________________________________________

Примечание

Задача. 5

Заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ на основе исходных данных.

Отчетный период – 2013 г.

Код ИФНС 3409

Код категории налогоплательщика – 760

ОКАТО (ОКТМО) 18701000

ФИО – Ливанова Наталья Михайловна

Номер контактного телефона (3444) 33-33-33

ИНН 344211111122

Дата рождения 01.01.1977г.

Место рождения – г. Волгоград

Паспортные данные: 18 00 № 100100 выдан Краснооктябрьским ОУФМС г. Волгограда 09.03.2005 г.

Адрес проживания: 400064, г. Волгоград, пр. Металлургов, д. 305, кв. 5.

КБК 18210102030011000110

доходод от сдачи имущества в аренду Киселеву Алексею Владимировичу составил 300 000 руб.