Издержки гостиницы ооо «Максима Заря», связанные с увеличением оборота.
|
№ п/п |
Наименование затрат |
Ед. измерения |
Сумма |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1. |
Зарплата менеджеру – организатору мероприятия |
руб. |
40 000 |
|
2. |
Зарплата секретарю – организатору мероприятия |
руб. |
30 000 |
|
3. |
Затраты на раздаточный материал (брошюры отеля) |
руб. |
10 000 |
|
4. |
Затраты на организацию кофе-брейка |
руб. |
15 000 |
|
5. |
Двух процентная комиссия туристическим агентствам |
руб. |
3 164 160 |
|
6 |
Увеличение переменных затрат в связи с увеличением оборота |
руб. |
53 378 060 |
|
6. |
Итого |
руб. |
56 637 220 |
Подсчитав выгоду и понесенные при этом затраты, следует рассчитать экономическую эффективность предпринятых мер, для этого воспользуемся следующей формулой:
(3.2.)
Очевидно, что предложенное мероприятие целесообразно, так как способствует приросту прибыли на 104633,137 тыс. руб. Подсчитанный показатель экономической эффективности свидетельствует о высоком уровне эффективности предложенных мер по повышению загрузки гостиницы.
Реализовав оба предложенных мероприятия, рассчитав их выгодность и эффективность, целесообразно выяснить их совокупное влияние на основные показатели надежности предприятия.
Таблица 22
Динамика основных показателей надежности работа гостиницы ооо «Максима Заря» с учетом предложенных мер по повышению прибыли и рентабельности.
|
№ п/п |
Показатель |
Ед. измерения |
За 2008 год |
С учетом мероприятий |
Отклонение |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1. |
Оборот гостиницы |
Тыс. руб. |
302 088 |
460 296,0 |
430 087,2 |
|
2. |
Переменные затраты |
Тыс. руб. |
101 866,53 |
155 244,59 |
53 378,06 |
|
3. |
Постоянные затраты |
Тыс. руб. |
114 887,47 |
63 867,23 |
-51 020,23 |
|
4. |
Валовая маржа |
Тыс. руб. |
200 221,47 |
305 051,41 |
104 829,94 |
|
5. |
Доля валовой маржи в выручке |
% |
0,66 |
0,66 |
- |
|
6. |
Порог рентабельности |
Тыс. руб. |
174 071,9 |
96 768,54 |
-77 303,36 |
|
7. |
Запас финансовой прочности |
Тыс. руб. |
128 016,1 |
363 527,46 |
235 511,36 |
Опираясь на проведенные расчеты, можно констатировать, что предложенные выше мероприятия по увеличению суммы прибыли целесообразны и выгодны для гостиницы «Максима Заря». Несмотря на рост переменных издержек, вызванный повышением загрузки гостиницы, благодаря предпринятым мерам (использование аутсорсинга) наблюдается значительное снижение постоянных затрат, которое влечет за собой увеличение нормы прибыли. В свою очередь значительное снижение порога рентабельности в совокупности с ростом выручки гостиницы привело к ощутимому росту финансовой прочности предприятия, что непосредственно указывает на увеличение надежности гостиницы и ее экономической привлекательности.