Задача 10.

Исходные данные:

1. Гражданин разведен, платит алименты двоим несовершеннолетним детям, извлекает доход от реализации принадлежащих ему на праве собст­венности ценных бумаг через посредника на бирже.

2. Гражданин изъявил желание уплачивать налог на доходы с вычетом фактически произведенных расходов по операциям с ценными бумагами.

3. В январе 2001 г. реализован пакет акций на сумму 200 000 руб.

4. Затраты, связанные с покупкой пакета акций – 160 000 руб.

5. Выплачено комиссионное вознаграждение брокеру – 1% от суммы сделки.

6. Оплачен депозитарий – 1500 руб.

Задание: рассчитать сумму налога на доходы физических лиц с учетом стандартных налоговых вычетов.

Задача 11.

Исходные данные:

1. Петрову П. П., инвалиду с детства, по месту основной работы начис­лена заработная плата:

за январь – 2000 руб.;

за февраль – 2600 руб.;

за март – 3000 руб.;

за апрель – 2800 руб.;

за май – 2700 руб.;

за июнь – 2900 руб.

2. По трудовому соглашению начислено:

за январь – 1000 руб.;

за февраль – 1200 руб.;

за март – 900 руб.;

за апрель – 1000 руб.;

за май – 2000 руб.;

за июнь – 2300 руб.

3. Стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц предоставляются по заявлению на основной работе.

4. В феврале на день рождения подарен от предприятия телефон стои­мостью 13000 руб.

5. Ежемесячная пенсия по инвалидности составляет 1300 руб.

6. В мае по месту основной работы получена материальная помощь в сум­ме 4300 руб.

7. Приобретено медикаментов, назначенных лечащим врачом в соответст­вии с перечнями медицинских услуг и лекарственных средств, утвержденных ПравительствомРФ, на сумму 14 000 руб.

Задание: рассчитать фактически уплаченный налог на доходы физиче­ских лиц за полугодие. Рассчитайте сумму возврата налога по декларации.

Задача 12.

Исходные данные: В отчетном календарном году налогоплательщик нес расходы по оплате своего лечения, а также лечения своей супруги и ребенка в возрасте до 18 лет в медицинских учреждениях РФ. Общая сумма расходов на лечение составила 56000 руб. Доход налогоплательщика за год составил 70000 руб., при условии фиксированного ежемесячного оклада. Работник имеет право на стандартные налоговые вычеты.

Задание: Произвести расчет суммы НДФЛ, подлежащей возмещению из бюджета при условии представления в налоговые органы декларации и документов, подтверждающих право на получение социального налогового вычета.

Задача 13.

Исходные данные:Гражданин П. оплатил в текущем году свое обучение в образовательном учреждении в размере 12000 руб. В этом же году была произведена оплата обучения сына в возрасте 18 лет, находящегося на дневной форме обучения в ВУЗе в сумме 36000 руб. Также произведена оплата обучения супруги в образовательном учреждении, находящейся в отпуске по уходу за ребенком в возрасте до 1,5 лет, вразмере – 16000 руб. Ежемесячный доход гражданина П. в текущем году составил 15000 руб. Гражданин имеет право на стандартные вычеты.

Задание: Произвести расчет суммы НДФЛ.

Задача 14.

Налогоплательщик, имеющий троих детей до 18 лет , в течение налогового периода получал доходы от выполнения работ по договорам гражданско-правового характера 7000 руб. ежемесячно в течение года. Произвести расчет суммы НДФЛ

Задача 15.

Рассчитать сумму удерживаемого в течение года налога с доходов физического лица, имеющего двоих детей в возрасте до 18 лет и одного ребенка – студента вуза дневной формы обучения, по каждому месту работы и сумму доплаты при подаче физическим лицом налоговой декларации по окончании года.

Месяцы	Место основной работы	Место работы А	Место работы Б
Январь	2000	1800	5000
Февраль	2000	1500	1200
Март	3000	1800	2000
Апрель	3000	1400
Май	3156	900
Июнь	4000
Июль	4200	1000
Август	5000
Сентябрь	6000
Октябрь	6144	1800
Ноябрь	7000	1000	5000
Декабрь	7000	2700