Задача 1.

Отразить бухгалтерскими проводками кассовые операции и вывести остаток по счету «Касса» на конец месяца.

По отчету кассира ООО «Прогресс», остаток по счету «Касса» на 1 февраля т. г. составил 4050 руб. Хозяйственные операции по счету «Касса» за февраль т. г. приведены в таблице 1.

Таблица 1

№ п/п	Дата	Наименование документа и содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.
			частная	общая
1	02.02	Расходный кассовый ордер № 21 Выдан инженеру Сетрову А. Ф. на сумму перерасхода по авансовому отчету № 5	-	25
2	02.02	Приходный кассовый ордер № 13 Сдан в кассу инженером Чановым И. Ф. Остаток неиспользованной подотчетной суммы согласно авансовому отчету № 6	-	1240
3	03.02	Приходный кассовый ордер №1 4 Получено в банке по чеку № 112488 Для выдачи заработной платы На хозяйственные расходы Для выдачи депонированной заработной платы	85000 10000 12500	- - 107500
4	03.02	Расходный кассовый ордер № 22 По платежным ведомостям № 60-61 выдана заработная плата рабочим и служащим.	-	81000
5	04.02	Расходный кассовый ордер № 23 Выдано на хозяйственные нужды агенту Николаеву В. С.	-	2000
6	08.02	Расходный кассовый ордер № 24 Выдан аванс на хозяйственные расходы кладовщику Уточкину К. С.	-	3000
7	08.02	Расходный кассовый ордер № 25 По платежной ведомости выдана заработная плата по депонентам	-	12500
8	10.02	Расходный кассовый ордер № 26 Выдан аванс на командировку инженеру Торопкову Г. Н.	-	4000

Задача 2.

Согласно исходным данным журнала-ордера 1 и ведомости № 1 за март текущего года по ООО «Прогресс» изложить содержание бухгалтерских проводок.

Журнал – ордер №1 по кредиту счета 50 «Касса» за март т. г.

Дата выписки банка	С кредита 50 счетов в дебет счетов:						Итого К-т сч. 50
	51	60	70	71	62	94
01.04	907						907
02.04	120000		45000				165000
06.04	25000				289		27890
12.04		650		18000			24500
15.04	260						2600
18.04		150					1500
21.04	168				350		518
25.04						500	500
31.04				10000			10000
Итого за месяц

Место для выполнения задания

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11.

12.

Ведомость №1 по дебету счету 50 «Касса» за март т. г.

Сальдо на начало месяца по Главной книге 980 руб.

В дебет счета 50 «Касса»
Дата	60	90	91	73	75	71	51	62	Итого Д-т сч. 50
01.04	1570				7500				9070
02.04		120000					8000		128000
06.04			25000					15000	40000
20.04							65000		65000
21.04				1680					1680
25.04						600			600
30.04					7500				7500
Итого за месяц	1570	120000	25000	1680	15000	600	73000	15000

Задача 3.

Составить расходный кассовый ордер № 8 от 5.02. текущего года на выдачу наличных денег из кассы (приложение 3).

Исходные данные:

1. Выдан аванс на командировочные расходы в г. Астрахань заместителю директора Сомову К.С. на основании приказа № 25 от 31.01. текущего года. Сумма аванса – 20 000 руб.

2. Сведения о документе, удостоверяющем личность получателя денежных средств: паспорт: 17 01 № 658912, выдан ОВД Ленинского района г. Саратова 12 июня 2012г.

Задача 4.

Составить приходный кассовый ордер № 11 от 6.02. текущего года на возврат неиспользованной подотчетной суммы (приложение 5).

Исходные данные:

Сомов К.С. 6 февраля возвращает в кассу неиспользованные подотчетные суммы в размере 20000 руб.

Задача 5.

1. Заполнить кассовую книгу (приложение 6) на основании приходных и расходных ордеров (приложение 3 и приложение 5). Составить отчёт кассира.

2. Записать хозяйственные операции по движению денежных средств в регистрах бухгалтерского учета журнал-ордер №1 (приложение 7) и ведомость №1 (приложение 8), используя обработанные отчеты кассира.

3. Подсчитать месячные итоги (обороты) в ведомости №1 и сверить остаток на конец месяца по кассовой книге с остатком, полученным в ведомости.

4. Вывести сальдо по счету 50 «Касса» на 1.03. текущего года.

Задача 6.

ООО «Прогресс» приобрело авиабилеты на сумму 6500 руб. и выдала их работнику, направленному в командировку. Стоимость билетов включена в затраты в составе командировочных расходов. Отразить операцию на счетах бухгалтерского учёта.

Содержание хозяйственной операции	Сумма	Дебет	Кредит
Перечислены денежные средства авиакомпании за авиабилеты, руб.	6500
Оприходованы полученные от авиакомпании авиабилеты, руб.	6500
Выданы авиабилеты командированному работнику, руб.	6500
Стоимость авиабилетов включена в затраты в составе командировочных расходов, руб.	6500

Задача 7.

На основе данных выписки Эконом-банка за март месяц т. г. по расчетному счету ЗАО «Прогресс» составить:

• бухгалтерские проводки;

• заполнить ведомость №2 и журнал-ордер №2;

• определить сальдо по расчетному счету на конец отчетного месяца.

Сальдо на начало месяца по расчетному счету ООО «Прогресс» на основании выписки – 25500 руб.

01.03.

Зачислено на расчетный счет

1.Средства учредителей в счет вклада в уставный капитал - 15000 руб.

2.Возврат излишне перечисленной суммы от ГП «Водоканал»- 910 руб.

Списано с расчетного счета

1.По чеку на заработную плату – 30000 руб.

2. В оплату счета ООО «Интеграл» - 8000 руб.

05.03.

Зачислено на расчетный счет

1. Краткосрочный кредит на приобретение материалов – 30000 руб.

2. Выручка за проданную продукцию – 26000 руб.

Списано с расчетного счета

1. В оплату счета ООО «Строймонтаж» - 6000 руб.

11.03.

Зачислено на расчетный счет

1.Средства, поступившие в счет погашения займа, выданного работнику Алову И.П. – 6700 руб.

2.Штраф, взысканный с ООО «Стимул» за несвоевременную отгрузку материалов - 1350 руб.

Списано с расчетного счета

1. Задолженность по долгосрочным кредитам и % по ним – 8000

Зачислено на расчетный счет

1. Средства от продажи грузового автомобиля 28000 руб.

2. Проценты по облигациям - 9000 руб.

Списано с расчетного счета

1. Получено наличными по чеку на заработную плату – 45000 руб.

20.03..

Зачислено на расчетный счет

1. Сумма по векселю по истечении установленного срока – 12000 руб.

Списано с расчетного счета

1. Задолженность по предъявленным претензиям – 2300 руб.

24.03.

Зачислено на расчетный счет

1.В погашение долга по исполнительному листу от Майданского И.В. – 2100 руб.

2. Средства от ЗАО «Трудовой» за продукцию – 18000 руб.

Списано с расчетного счета

1. Сумма займа, выданного работнику Мушкиной П.Ю. – 10000 руб.

2. В погашение задолженности по ранее полученному авансу –2450 руб.

28.03.

Зачислено на расчетный счет

1. Доходы по векселю – 3500 руб.

2. Арендная плата по договору аренды здания столовой – 2500 руб.

3. Средства в возмещение материального ущерба, нанесенного материально ответственным лицом Кузиной В.И. – 1700 руб.

Списано с расчетного счета

1. Пеня за несвоевременную оплату страховых вычетов в ФСС – 75 руб.

Ведомость №2 по счету 51 «Расчетные счета» за март т. г.

Сальдо на начало месяца по Главной книге 25500 руб.

Дата выписки банка	В дебет 51 счета с кредита счетов:						Итого Д-т сч. 51
01.03
05.03
11.0
15.03
20.03
24.03
28.03
Итого за месяц

Журнал – ордер №2 по кредиту счета 51 «Расчетные счета» за март т. г.

Дата выписки банка	С кредита 51 счетов в дебет счетов:						Итого К-т сч. 51
01.03
05.03
11.03
15.03
20.03
24.03
28.03
Итого за месяц

Задача 8.

Используя общие сведения об организации (приложение 2) заполнить:

- заявление на открытие расчетного счета в банке (приложение 9);

- карточку с образцами подписей и оттиском печати (приложение 10).

Задача 9.

Оформить чек на получение денежных средств с расчетного счета в кассу (приложение 11).

Исходные данные:

1. По чеку № БД 8448850 от 05.02.т.г. получено с расчетного счета в банке 90 000 руб. на выдачу премии за январь текущего года.

2. Деньги в банке получила кассир Соколова С.М. Сведения о документе, удостоверяющем личность получателя денежных средств: паспорт: 18 51 № 669015, выдан ОВД Кировского района г. Саратова 25 марта 2010г.

Задача 10.

Заполнить объявление на взнос наличными (приложение 12)

Исходные данные:

1. 8 февраля текущего года внесена в банк по объявлению на взнос наличными сумма неполученной премии – 20 000 руб. Вноситель – кассир Соколова С.М.

Задача 11.

Заполнить платежное поручение № 26 на перечисление денежных средств

поставщику за компьютер (приложение 13).

Исходные данные:

1. ООО «Прогресс» 5. 02. текущего года перечисляет поставщику 35 000 руб. за компьютер.

2. Плательщик ООО «Прогресс» (см. приложение 2).

3. Сведения о получателе – ОоО « Электромир» ИНН 641620516, КПП 641601020, счет № 40701610200000000412.

4. Банк получателя: Экономбанк, БИК 0461200602, счет 30101810000000000602.

5. Назначение платежа: по счету № 305 от 2.02.08 г. за компьютер, в том числе НДС 18%.

Задача 12.

Заполнить платежное требование № 1 от 6.02. текущего года за продукцию (приложение 14).

Исходные данные:

1. Условие оплаты – с акцептом, срок для акцепта 10 дней.

2. ООО «Прогресс» 6. 02. текущего года направляет платежное требование к ООО «Пассив» на 50 000 руб. за продукцию.

3. Плательщик - ООО «Пассив», ИНН 7729083775, счет № 40702810800000000305.

4. Банк плательщика – АКБ «Коммерческий», БИК 044525442, счет № 30101810500000000442.

5. Назначение платежа - За продукцию по договору от 10.01.текущего года № 150, в том числе НДС 18%.

Задача 13.

Составить журнал-ордер №2 (приложение 15) и ведомость №2 (приложение 16). Определить сальдо по расчетному счету на конец отчетного месяца.