Поручительство

Кому из нас не предлагали выступить поручителем по кредиту?  "Тебе просто нужно подписать договор и все! это формальность и тебе ничего это не будет стоить, ты же меня знаешь, я не подставлю"...

Так нам говорят наши близкие, родные, знакомые, когда им необходимо найти поручителя по кредитному договору дабы разделить ответственность, и тем самым предоставить банку обеспечение. НО! Не всегда мы четко отдаем себе отчет за последствия подписания  договора поручительства, и ответственность, которую мы тем самым на себя возлагаем. 

Давайте разберемся в этом вопросе, чтоб не оказаться должником за материальные ценности, которые вами не приобретались.

Что такое поручительство по кредиту?

Поручительство по кредиту – это письменное обязательство поручителя взять на себя ответственность за исполнение полностью или частично обязательств по кредитному договору, который заключается между банком и кредитополучателем, если это не сможет сделать последний.

В случае, если вы принимаете решение выступить поручителем, следует помнить, что поручитель отвечает пред банком в том же объеме, что и кредитополучатель. Так же нужно знать, что существует два вида ответственности: солидарная и субсидиарная. Рассмотрим отдельно каждую из них.

При солидарной ответственности, если кредитополучатель не внес очередной платеж по кредиту, то это должен сделать поручитель. Банк вправе требовать погашение обязательств по кредиту сразу с поручителя, не предъявляя сначала требование к кредитополучателю, либо предъявить требование и к кредитополучателю и к поручителю одновременно.

При субсидиарной ответственности банк, перед тем как предъявлять требование к поручителю, должен предъявить его к кредитополучателю. Требование может быть предъявлено поручителю только в случае, если кредитополучатель отказался либо не в состоянии удовлетворить требования банка.

Что необходимо знать о кредитополучателе давая согласие на поручительство?

В первую очередь необходимо выяснить есть ли у человека, за которого вы ручаетесь, задолженность по ранее полученным кредитам и просроченная задолженность по кредитным договорам либо договорам кредитного характера (займ и т.п.). Эту информацию можно узнать в Кредитном регистре Национального банка (только с согласия кредитополучателя). Кредитополучатель может обратиться туда самостоятельно и предоставить вам свой кредитный отчет для ознакомления.

 На  что необходимо обратить внимание при заключении договора поручительства?

Договор поручительства необходимо подписывать только после того, как вы его тщательно изучили! Обратите особое внимание на условия, устанавливающие ваши обязанности, убедитесь, что в нем нет условий, о которых вам не известно и смысл которых вам не понятен. Не стесняйтесь просить разъяснения у сотрудников банка по любому пункту договора, вызывающие сомнения и неясность. Подписывая договор поручительства вы должны четко понимать какие обязательства вы на себя принимаете и готовы исполнить, и в случае необходимости сможете их выполнить.

 Предоставит ли банк кредит лицу, являющемуся поручителем по кредитному договору другого лица?

Необходимо учитывать, что информация о ваших обязательствах по кредитному договору в качестве поручителя направляется в Национальный банк, где формируется Кредитная история, которая является действенным инструментом для адекватной оценки банком платежной дисциплины клиента. При этом Национальным банком рекомендовано банкам запрашивать сведения из системы "Кредитный регистр" в целях недопущения роста проблемной задолженности. При рассмотрении вашего заявления на получение кредита, банк будет оценивать вашу кредитоспособность с учетом ваших обязательств по договору поручительства.

Итак, подведем итоги и выведем основные моменты:

Выступая поручителем, следует оценить возможность по исполнению принятых на себя обязательств!

Выяснить есть ли у получателя кредита задолженность по ранее полученным и не погашенным кредитам!

Внимательно изучить условия, на которых осуществляется кредитование лица, за которого вы поручаетесь!

Не подписывать документы, не убедившись, что вам понятны все условия договора!

Учитывать, что информация об обязательствах по договору поручительства к кредитному договору, будет передана в Кредитный регистр Национального банка, в последствии чего будет учитываться банком при обращении за получением кредита!

Поручитель отвечает перед банком в том же объеме, что и кредитополучатель!

СОСТАВИТЬ БЮДЖЕТ

Слово "бюджет" мы слышим чуть ли не каждый день. Что же это такое? Слово "бюджет" имеет старонормандское происхождение и дословно обозначает кошелёк, сумку, кожаный мешок, мешок с деньгами. Принято понятие "бюджет" отождествлять со схемой доходов и расходов определённого лица (семьи, бизнеса, организации, государства и т. д.), устанавливаемой на определённый период времени. Бюджет представляет собой совокупность планируемых доходов и расходов. В Бюджетном кодексе Республики Беларусь под бюджетом понимают план формирования и использования денежных средств для обеспечения реализации задач и функций государства.

Исходя из определений бюджета, можно выделить несколько общих подходов:

1. Бюджет – это сопоставление доходов и расходов.

2. В зависимости от вида бюджета он может быть личный, семейный, государственный, бюджет организации и т.д. 

3. Бюджет составляется за определенный период времени.

4. Каждый бюджет имеет свои цели и задачи.

Вариант А, при котором доходы меньше расходов говорит о том, что существует дефицит бюджета, т.е. денег недостаточно для покрытия существующих расходов. Для того чтобы бюджет стал сбалансированным, необходимо либо увеличить доходы, либо уменьшить расходы.

Вариант Б, при котором доходы больше расходов говорит о том, что существует профицит бюджета, т.е. денег достаточно.  В данной ситуации необходимо задуматься о том, как более эффективно использовать излишек денег.

Вариант В, при котором доходы равны расходам говорит о том, что бюджет сбалансирован. Однако внешний баланс, не означает баланс его внутренней стороны. Остановимся на этом более подробно. К доходам относятся все источники поступления средств. Доходы условно можно разделить на постоянные и временные. К постоянным доходам относятся заработная плата, премия, стипендия, проценты по банковским вкладам и другие. К временным относятся те доходы, которые вы не получаете каждый месяц, – это может быть квартальная премия, премия по итогам работы, деньги полученные за реализацию овощей с приусадебного участка, оплата работы школьников летом и т.д.

К расходам относятся те траты, которые мы осуществляем. Расходы бывают обязательными (необходимыми) и необязательными. К обязательным (необходимым) относятся те расходы, которые удовлетворяют насущные потребности – это расходы за коммунальные услуги, расходы на питание, одежду, телефон, транспорт. К необязательным относят расходы, связанные с удовлетворением сиюминутных желаний, – то, что вы хотите купить, но от приобретения которых вы можете отказаться в любой момент времени. Здесь можно заметить, что необязательные расходы могут быть стимулом к сбережению. Поэтому в варианте В если все доходы учтены и расходы носят только обязательный характер, то такой сбалансированный бюджет мы называем правильным. А если в расходах есть необязательные траты, но доходы равны расходам, то бюджет сбалансирован неправильно.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что правильный сбалансированный бюджет – это цель личного (семейного) планирования доходов и расходов.

Второй подход связан с видом бюджета. Сразу хотелось бы внести разницу в понятия "личный бюджет" и "семейный бюджет". Личный бюджет – бюджет одного человека, семейный – семьи. Если человек не имеет семьи, то он и не задумывается о семейном бюджете, его бюджет называют личным. Личный бюджет - это способ управления собственными деньгами. Как только человек становиться частью семьи, его бюджет становится семейным. Хотя существуют семьи, в которых семейного бюджета может и не быть, а каждый член семьи ведет личный бюджет, что негативно сказывается на отношениях в семье и часто ведет к разводу. Составление семейного бюджета объединяет семью, делает каждого его члена ответственным за принятие совместного решения по использованию семейного бюджета.

Третий подход основан на то том, что бюджет составляется за определенный период времени. В зависимости от целей мы можем составлять бюджет на самые различные сроки (неделя, месяц, квартал, полугодие, год, несколько лет). Если мы хотим оценить свой бюджет на месяц, то достаточно составить бюджет на месяц. Если мы планируем покупку дорогостоящей техники, отдых или подарки, то срок планирования будет длиннее. Планирование бывает краткосрочным (как правило, на месяц) и долгосрочным (свыше одного месяца).

Четвертый подход основан на том, что бюджет имеет свои цели и  задачи. К целям составления бюджета относят сопоставление доходов расходам, приведение в порядок семейный бюджет, оптимизация расходов, достижение постоянного достатка, выделение целевого финансирования и т.д. К задачам бюджета относятся при профиците бюджета – эффективное использование излишка, при дефиците – уменьшение расходов, увеличение доходов, при сбалансированном – упорядочение необязательных расходов, если таковые имеются.

Как же всё-таки составить бюджет на месяц?  

1. Необходимо определить, какие доходы есть у семьи, т.е. те средства, которые имеются в нашем распоряжении или будут иметься. Например, нужно рассчитать получаемую зарплату. На сегодняшний момент существует множество программ в Интернете, которые способны помочь и облегчить данную задачу. Наиболее известные «Домашняя бухгалтерия», «Family» и другие.

2. Расписать и учесть все расходы, распределив их на обязательные (необходимые) и необязательные.

3. Сопоставить доходы и расходы. Если доходов больше расходов, то это значит, что вы на правильном пути и можете использовать эту разницу на досрочное погашение кредита, на долгосрочное планирование, сбережения. Если расходов больше доходов, то необходимо тщательно оценить свои необязательные расходы и по максимуму сократить их, чтобы доходы сравнялись с расходами. И в дальнейшем необходимо строго контролировать свои доходы и расходы.

Для составления бюджета на более длительный срок требуется учесть еще такие факторы как экономическая ситуация в стране, инфляция.

Таким образом, составление личного (семейного) бюджета основа для финансового планирования доходов и расходов индивида (семьи). Составление семейного бюджета и его выполнение приведет вас к экономии определённого количества денег, которые впоследствии будут необходимы для реализации жизненных целей. Международные специалисты советуют 10% от дохода откладывать, формируя тем самым подушку безопасности семьи. У каждой семьи подушка безопасности должна составлять 3-4 ежемесячных бюджетов. Ведь всегда есть незапланированные расходы. Эксперты советуют ежемесячно на данную статью откладывать 5 % от доходов.  Усредненные цифры идеального семейного бюджета такие:

- 50-60% — обязательные платежи, покупка вещей, необходимых для жизни;

- 20-30% — развлечения, путешествия, отдых;

- 10-20% — сбережения (резервный фонд; средства для дальнейшего инвестирования; накопление определенной суммы на какую-либо глобальную покупку; пенсионные сбережения и др.).

Завершить статью хотелось бы высказыванием  Бенджамина Франклина о том, что "Есть два пути, чтобы быть счастливым: сокращать наши желания или увеличивать средства"...  

ЗАРПЛАТА

Согласно Трудовому кодексу Республики Беларусь под заработной платой понимается вознаграждение за труд, которое наниматель обязан выплатить работнику за выполненную работу в зависимости от ее сложности, количества, качества, условий труда и квалификации работника с учетом фактически отработанного времени, а также за периоды, включаемые в рабочее время.

Формы, системы и размеры оплаты труда работников, в том числе и дополнительные выплаты стимулирующего и компенсирующего характера, устанавливаются нанимателем на основании коллективного договора, соглашения и трудового договора.

Заработная плата представляет собой денежную компенсацию работнику за совершенный труд. Для расчета этой компенсации используются разные методы. В одних случаях в качестве единицы учета затрат используется время, отработанное на производстве, выраженное в часах; в других такой учетной единицей выступает произведенный за установленное рабочее время продукт, в соответствии с чем выделяются две формы заработной платы - повременная и сдельная.

Формы оплаты труда представляют собой способы установления зависимости размера заработной платы работника от общественно необходимого затраченного им труда.

Сдельная форма оплаты труда. Она предусматривает зависимость размера заработка от количества изготовленной продукции в соответствии с установленными расценками. Различают следующие виды сдельной оплаты труда: прямая сдельная, косвенная сдельная, сдельно-прогрессивная, сдельно-регрессивная, аккордная. Сдельная оплата применяется в основном на ручных и машинно-ручных работах, а также там, где количественные результаты во многом зависят от сложности в работе группы рабочих (бригады, участка).

• Прямая сдельная оплата производится по установленным расценкам, то есть без их увеличения или уменьшения, за каждую единицу произведенной продукции или выполненной работы с требуемым качеством.

• Сдельно-премиальная система оплаты труда предусматривает премирование работника за выполнение и перевыполнение норм выработки и достижение качественных показателей, установленных положением о премировании.

• По косвенной сдельной расценке оплачивается труд рабочих, которые сами непосредственно не занимаются выпуском продукции, но от их деятельности зависит увеличение объема продукции (наладчики, ремонтники и т.д.).

• При сдельно-прогрессивной оплате расценки на продукцию, изготовленную сверх нормы, устанавливаются в повышенном размере. Ее применяют там, где невыполнение напряженных планов поставки продукции ведет к большим штрафам или же где прибыль от реализации дополнительной продукции намного выше затрат на повышение расценок.

• При сдельно-регрессивной оплате расценки на продукцию, изготовленную сверх нормы, устанавливаются в пониженном размере, она применяется редко.

• При аккордной системе оплата производится только за полностью законченную работу. Наиболее широкое распространение эта система получила на строительных, монтажных, ремонтных, погрузочно-разгрузочных работах.

 Повременная форма оплаты труда применяется там, где нецелесообразно устанавливать нормы выработки, а также для специалистов и руководителей. Различают системы повременной оплаты труда: простая и повременно - премиальная.

 По способу начисления заработной платы простая повременная система предусматривает:

* помесячную оплату, которая определяется исходя из твердых месячных ставок (окладов), числа рабочих дней, предусмотренных графиком работы на данный месяц и количества фактически отработанных дней;

 * поденную оплату, которая рассчитывается на основе дневной тарифной ставке и количестве фактически отработанных дней (смен);

 * почасовую оплату, которая рассчитывается на основе часовой тарифной ставки и количества фактически отработанных часов за расчетный период.

Оплата труда работников производится на основе часовых и (или) месячных тарифных ставок (окладов), определяемых в коллективном договоре, соглашении или нанимателем, а в бюджетных организациях и иных организациях, получающих субсидии, работники которых приравнены по оплате труда к работникам бюджетных организаций, Правительством Республики Беларусь или уполномоченным им органом.

Условно расчет заработной платы можно представить пошагово.

Шаг первый. Начисление заработной платы.

Основой для начисления заработной платы выступает Единая тарифная сетка (далее – ЕТС). В ЕТС каждому разряду присвоен тарифный коэффициент. Он показывает во сколько раз тарифные ставки второго и последующих разрядов сетки выше ставки первого разряда.

 

В начисленную заработную плату включают премии, надбавки и доплаты, материальную помощь, оплата сверхурочных, за работу в праздничные дни, и другие.

ЕТС может не применяться на негосударственных предприятиях, где наниматель самостоятельно определяет уровень оплаты труда, зафиксировав его в трудовом договоре или контракте.

Шаг второй. Удержания и вычеты из заработной платы.

Удержания могут производиться только в случаях, предусмотренных законодательством. Они делятся на обязательные и необязательные.

К обязательным относятся подоходный налог, пенсионный, удержания по исполнительным документам, штрафы, компенсации в пользу третьих лиц, предписания налоговых органов и другие.

Основным налогом является подоходный. Размер подоходного налога устанавливается Налоговым кодексом Республики Беларусь. Основная ставка налога составляет 12%.

При определении суммы подоходного налога плательщик имеет право на стандартные, социальные, имущественные налоговые вычеты. На все эти вычеты при предоставлении необходимых документов уменьшается размер налоговой базы, т.е. той суммы, от которой будет исчисляться подоходный налог.

Таким образом, подоходный налог исчисляется следующим образом: наниматель начислил заработную плату, из этой суммы вычел налоговые вычеты, и оставшуюся сумму умножил на 12%. 

Профсоюзные взносы начисляются в размере 1 % от начисленной заработной платы, пенсионные также в размере 1%. 

Алименты высчитываются на основании исполнительного документа, поступившего на предприятие от судебного исполнителя. Размер алиментов может определяться в фиксированной сумме или в процентах от заработной платы.

К необязательным относятся удержания лишних сумм выплаченных на командировочные расходы, удержания излишне выплаченной заработной платы, удержания в счет погашения недостачи и т.д., а также вычеты по просьбе работника – за товары приобретенные в кредит, страховые взносы по индивидуальному страхованию, вычеты за кредиты, и т.д.