Оборудование
Компанией будет закуплено следующее оборудование (табл. 2):
Таблица 2. Оборудование
Наименование оборудования |
Стоимость, руб. |
Срок амортизации, г. |
Станок 1 |
500 000.00 |
10 |
Станок 2 |
500 000.00 |
10 |
Компьютер |
15 000.00 |
2 |
Инструменты |
30 000.00 |
1 |
Следует отметить, что в стоимость оборудования входит не только его покупная цена, но также затраты на доставку, установку и наладку (табл. 3, рис. 4).
Таблица 3. Календарный план
Наименование оборудования (полная стоимость, руб.) |
Этап |
Стоимость этапа, руб. (продолжительность, дн.) |
Общая длительность, дн. |
Станок 1 (500 000.00) |
Покупка Доставка Установка Наладка |
450 000.00 (1) 15 000.00 (1) 20 000.00 (1) 15 000.00 (1) |
4 |
Станок 2 (500 000.00) |
Покупка Доставка Установка Наладка |
450 000.00 (1) 15 000.00 (1) 20 000.00 (1) 15 000.00 (1) |
4 |
Компьютер (15 000.00) |
Наладка |
1 000.00 (1) |
2 |
Инструменты (30 000.00) |
|
|
2 |
Рис. 4. Календарный план.
При анализе инвестиционного проекта следует рассмотреть возможность изменения стоимости оборудования. В финансовом плане в разделе «Анализ чувствительности» рассматривается зависимость влияния изменения стоимости приобретаемого оборудования (первоначальных инвестиций) на показатели эффективности ИП. Изменение: от -10% до +40%.
Материалы и комплектующие
Для производства мягкой мебели компании потребуются следующие материалы (табл. 3):
Таблица 3. Материалы и комплектующие
Материал |
Единица измерения |
Цена, руб. |
Текстиль |
м |
50 000.00 |
Наполнитель |
кг |
20 000.00 |
Клей |
кг |
5 000.00 |
ДСП |
п/м |
80 000.00 |
Начиная свою деятельность, фабрика закупает материалы, при этом образуется кредиторская задолженность (рис. 5 – 6).
Рис. 5. Запасы сырья, материалов и комплектующих.
Рис. 6. Кредиторская задолженность.
Иные издержки производства
Также предприятие понесет следующие издержки (рис. 7):
транспортные расходы – 4 000 руб./мес.;
общехозяйственные расходы – 3 000 руб./мес.;
общепроизводственные расходы – 5 000 руб./мес.
Кроме этого, компания будет платить следующие налоги (рис. 8):
налог на прибыль – 20.00%;
Налог на имущество – 2.20%;
НДС – 18.00%;
отчисления в ФСС – 34.00%.
Рис. 7. Общие издержки в производстве.
Рис. 8. Налоги.
План производства
Определим количество дней производственного цикла каждого наименования продукта (табл. 4):
Таблица 4. План производства
Наименование |
Себестоимость, руб. |
Производственный цикл, дн. |
Диван |
20 000 |
12 |
Кресло |
10 000 |
2 |
Банкетка |
3 000 |
1 |
Тахта |
8 000 |
2 |
Кушетка |
5 000 |
1 |
Затраты материалов на каждый вид продукции представлены в таблице 5:
Таблица 5. Таблица затрат
|
Текстиль, м |
Наполнитель, кг |
Клей, кг |
ДСП, п/м |
Диван |
0.125 |
0.200 |
0.200 |
0.100 |
Кресло |
0.063 |
0.092 |
0.100 |
0.050 |
Банкетка |
0.020 |
0.040 |
0.030 |
0.012 |
Тахта |
0.050 |
0.100 |
0.100 |
0.030 |
Кушетка |
0.031 |
0.040 |
0.041 |
0.030 |
Рис. 9. План производства.