Решение
Должно быть на счете в банке не менее 10% от общей суммы страховых резервов: т.е. 7556 тыс. руб., а может быть инвестировано
75 560 – 7 556 = 68 004 тыс. руб.
Из 68 004 тыс. руб. по страхованию жизни страховщик может разместить:
- в государственные ценные бумаги – не менее 40%, т.е. не менее 27 201,6 тыс. руб.
- в ценные бумаги НБ РБ – не более 10%, т.е. 6 800,4 тыс. руб.
- в ценные бумаги местных исполнительных и распорядительных органов – не более 10%, т.е. 6 800,4 тыс. руб.
- в ценные бумаги юридических лиц РБ – не более 20%, т.е. 13600,8 тыс. руб.
- в недвижимое имущество – не более 15%, т.е. 10 200,6 тыс. руб.
- в драгоценные металлы – не более 10%, т.е. не более 6 800 тыс. руб.
Задача 7
Рассчитать собственный капитал страховой компании по следующим данным:
Уставный капитал 765 000 тыс. руб.
Добавочный капитал 71 396,8 тыс. руб.
Резервный капитал 47 428,4 тыс. руб.
РНП 375 829,7 тыс. руб.
Фонд накопления 435 611,5 тыс. руб.
Нематериальные активы 12 461,7 тыс. руб.
Решение
Собственный капитал страховщика составит:
765 000 + 71 396,8 + 47 428,4 + 435 611,5 = 1 319 436,7
1 319 436,7 – 12461,7 = 1 306. 975 тыс. руб.
Задача 8
В страховую организацию поступили страховые взносы по договору страхования имущества юридических лиц на сумму 1500 долларов США. Комиссионное вознаграждение страховым агентам составляет 20 %.Отчисления в фонд предупредительных мероприятий 4 %. Определить незаработанную премию по данному договору страхования, если договор заключен на 10 месяцев с 1 августа по 31 мая, т.е. общий срок действия договора составляет 304 дня.
Решение
Комиссионное вознаграждение 1500*20%=300 долларов США.
Отчисления в ФПМ 1500*4%=60 долларов США.
Базовая страховая премия для расчета незаработанной премии составит (Тб):
1500-300-60=1140 долларов США.
Задача 1
Определите доход страхового агента по приведенным в таблице данным:
Показатели |
Отрасли страхования |
||
Имущественное страхование |
Страхование ответственности |
Личное страхование |
|
Объем собранных страховых взносов, в том числе |
2 538 |
683 |
1 521 |
По новым видам страхования всего |
323 |
111 |
- |
Ставка комиссионного вознаграждения, % |
10 |
12 |
15 |
Заключено всего договоров, ед |
10 |
7 |
9 |
Заключено новых видов договоров, ед. |
2 |
1 |
- |
Жалобы страхователей, ед. |
2 |
- |
1 |
Положение об оплате труда страховых агентов содержит следующие условия:
1) выполнение контрольных заданий страховым агентом по минимальному количеству заключаемых договоров по видам:
– по страхованию имущества – 10 ед.;
– по страхованию ответственности – 5 ед.;
– по личному страхованию – 7 ед.
Применяются повышающие коэффициенты 1,2% дополнительно к основной ставке комиссионного вознаграждения на сумму платежей сверх контрольных заданий.
2) за заключение нового вида договора применяется повышающий коэффициент в размере 1% от суммы страховых взносов;
3) при поступлении жалоб со стороны страхователей применяются понижающие коэффициенты:
– за 1 жалобу – 10% от суммы комиссионного вознаграждения;
– за 2 жалобы – 30% от суммы комиссионного вознаграждения.
4) ставка подоходного налога 12% и 1% в пенсионный фонд.
Отдельные виды и формы страхования
Задача 1
Определить страховое возмещение при страховании имущества (квартиры) по системе пропорциональной ответственности и системе первого риска на основе следующих данных: страховая стоимость квартиры – 120 000 долларов США, страховая сумма по договору страхования – 65 000 долларов США, ущерб в результате страхового случая – 73 000 долларов США.
Решение.
Страховое возмещение при заключении договора страхования по системе пропорциональной ответственности рассчитывается по формуле
долларов США
Страховое возмещение при страховании по системе пропорциональной ответственности составляет:
СВI риска = SS;
СВI риска = 65 000 долларов США
Задача 2
Автомобиль «Вольво» стоимостью 15 000 долларов США был застрахован на 10 000 долларов США. Договором страхования предусмотрена безусловная франшиза: по угону – 2 000 долларов США, по повреждениям – 500 долларов США. Определить размер страхового возмещения в случае:
угона транспортного средства
дорожно-транспортного происшествия, если ущерб по калькуляции составил 3 000 долларов США.
Задача 3
Заключен контракт на условиях CIF. Контракт не предусматривает особых требований по страхованию груза. Стоимость груза 50000 долларов. В этой связи груз застрахован в соответствии с требованиями Incoterms 2000. Стоимость груза 50000 долларов. Груз перевозится на судне стоимостью 1000000 долларов. В ходе перевозки судно село на мель. Расходы по спасению судна, понесенные судовладельцем, составили 100000 долларов. Груз не пострадал. При каких условиях будет произведена выплата страхового возмещения владельцу груза. Каков размер страхового возмещения.
Задача 4
Заключен контракт на условиях CIF. Контракт не предусматривает особых требований по страхованию груза. Стоимость груза 50000 долларов. В этой связи груз застрахован в соответствии с требованиями Incoterms 2000. Стоимость груза 50000 долларов. Груз перевозится на судне стоимостью 1000000 долларов. Судно застраховано по варианту «от всех рисков». В ходе перевозки судно село на мель. Расходы по спасению судна, понесенные судовладельцем, составили 100000 долларов. Груз не пострадал. При каких условиях будет произведена выплата страхового возмещения владельцу судна. Каков размер страхового возмещения.
Задача 5
Заключен контракт на условиях CIF. Контрактом предусмотрены требования по страхованию груза по варианту «от всех рисков». Стоимость груза 50000 долларов. Груз перевозится на судне стоимостью 1000000 долларов. В ходе перевозки в результате плохих погодных условий судно село на мель. Расходы по спасению судна, понесенные судовладельцем, составили 100000 долларов. Груз не пострадал и прибыл в порт назначения. При каких условиях будет произведена выплата страхового возмещения владельцу груза. Каков размер страхового возмещения.
Задача 6
Заключен контракт на условиях CIF. Контрактом предусмотрены требования по страхованию груза по варианту «от всех рисков». Стоимость груза 50000 долларов. Груз перевозится на судне стоимостью 1000000 долларов. В ходе перевозки в результате плохих погодных условий судно село на мель. Расходы по спасению судна, понесенные судовладельцем, составили 100000 долларов. Ущерб, нанесенный грузу, составил 10000 долларов. При каких условиях будут произведены выплаты страхового возмещения владельцу судна и владельцу груза. Каковы размеры страховых возмещений.
Задача 7
Заполните в таблицы размеры страховых возмещений при следующих условиях.
Заключен договор страхования имущества, страховая стоимость которого 100 рублей. Страховая сумма – 80 рублей. Страховой взнос – 1 рубль. Договор заключен на условиях системы пропорциональной ответственности.
Безусловная франшиза (руб.)
Размер ущерба (руб.)
3
17
85
-
5
15
25
Заключен договор страхования имущества, страховая стоимость которого 100 рублей. Страховая сумма – 80 рублей. Страховой взнос – 1 рубль. Договор заключен на условиях системы пропорциональной ответственности.
Условная франшиза (руб.)
Размер ущерба (руб.)
3
17
85
-
5
15
25
Заключен договор страхования имущества, страховая стоимость которого 100 рублей. Страховая сумма – 80 рублей. Страховой взнос – 1 рубль. Договор заключен на условиях системы первого риска.
Безусловная франшиза (руб.)
Размер ущерба (руб.)
3
17
85
-
5
15
25
Заключен договор страхования имущества, страховая стоимость которого 100 рублей. Страховая сумма – 80 рублей. Страховой взнос – 1 рубль. Договор заключен на условиях системы первого риска.
-
Условная франшиза (руб.)
Размер ущерба (руб.)
3
17
85
-
5
15
25
Задача 8
Определите ущерб страхователя и сумму страхового возмещения по системе предельной ответственности.
Данные: Зерновые культуры фермерского хозяйства застрахованы исходя из нормативной урожайности 80 ц. с 1 га. на условиях выплаты страхового возмещения в размере 70% причиненного убытка за недополучение урожая. Фактическая урожайность составила 70 ц. с 1 га. Рыночная цена 1 т. – 2 750 руб. Площадь посева 600 га.
Задача 9
Определите размер страхового возмещения и процент покрытия ущерба страхованием по системе первого риска.
Данные. Заключено 2 договора страхования имущества, страховая сумма по первому договору составила 115 тыс. руб., по второму – 90 тыс. руб. В результате пожара ущерб по каждому объекту составил 105 тыс. руб.
Задача 10
Определите страховое возмещение при полной гибели имущества:
а) по системе первого риска;
б) по системе пропорциональной ответственности.
Данные. Страховая сумма по двум заключенным договорам одинакова и составляет 580 тыс. руб. по каждому. В первом случае она составляет 95% страховой стоимости имущества, во втором случае – 75%.
Задача 11
Рассчитайте сумму страхового возмещения по договору страхвоания имущества на основании следующих данных. Фактическая стоимость имущества составляет 53 тыс. руб., страховая сумма – 40 тыс. руб. В договоре присутствует:
а) безусловная франшиза в виде записи «свободно от первых 7%»;
б) условная франшиза в форме записи «свободно от 5%».
Ущерб страхователя составил:
а) 17 тыс. руб.;
б) 20 тыс. руб.
Задача 12
В результате страхового случая уничтожено здание зернохранилища вместе с запасами зерна. Страховая сумма и по зданию, и по продукции установлена в размере 100% действительной стоимости. Первоначальная стоимость хранилища – 300 тыс. руб., нормативный срок эксплуатации – 15 лет, годовая норма амортизации – 2,5%, период эксплуатации – 3 года. Запасы зерна оценивались в сумме 1700 тыс. руб. Пригодные остатки (металл кровли) оценены в сумме 4 тыс. руб., поврежденное зерно пригодно в корм скоту и оценивается в сумме 250 тыс. руб. Затраты по расчистке объекта – 5 тыс. руб., из которых 25% отнесено на зерно.
1. Требуется определить размер страхового возмещения.
2. Чему было бы равно страховое возмещение при системе пропорциональной ответственности, если страховая сумма по хранилищу составит 180 тыс. руб., по зерну 1000 тыс. руб.
Задача 13
Ячмень застрахован на площади 800 га. Средняя урожайность за последние 5 лет – 16 ц/га. Цена реализации – 45 руб. за 1 ц. зерна. На площади 300га посевы пострадали от засухи, 100га были убраны на зеленый корм, а 200га пересеяны однолетними травами. С оставшейся площади средняя урожайность ячменя – 8 ц/га. Урожай зеленой массы ячменя с 1га оценен в сумме 250 руб., зеленой массы однолетних трав 280 руб. Затраты на пересев 1 га – 90 руб. Определить страховое возмещение за причиненный ущерб посева ячменя.
Задача 14
Используя данные, приведенные в таблице решить следующую задачу: предприятие заключило договор страхования своего имущества (основных средств предприятия и оборотных средств), договор также покрывает убытки от вынужденного простоя предприятия, вызванного страховым случаем. При страховании убытков предприятия связанных с вынужденным простоем, период ответственности страховой организации составляет три дня. Страховая организация компенсирует убытки предприятия в виде не полученной чистой прибыли в течение трех дней, причем в первый день простоя предприятию компенсируется 100% среднедневной чистой прибыли, во второй и третий дни вынужденного простоя соответственно 50% и 25%.
Договор страхования предусматривает также выплату страхового возмещения при утрате имущества предприятия или его повреждения в результате пожара, стихийного бедствия, и кражи.
При страховании использована система «пропорциональной ответственности». Применяется условная франшиза в размере 2% от страховой суммы по рискам «пожар» и «стихийное бедствие» и безусловная франшиза 2000 тыс. руб. по риску «кража».
Определить:
1. страховую сумму по страхованию имущества предприятия (страхование производится на 100% страховой стоимости);
2. страховую сумму при страховании риска вынужденного простоя предприятия;
3. сумму страхового взноса;
4. сумму страхового возмещения при нанесении ущерба в результате пожара и простоя предприятия в течение одного дня.
Таблица
Балансовая стоимость основных средств предприятия (тыс. руб.) |
14000 |
Износ основных средств предприятия(%) |
25 |
Стоимость оборотных средств (тыс. руб.) |
4500 |
Чистая среднедневная прибыль (тыс. руб.) |
11,0 |
Тариф по страхованию от стихийного бедствия(%) |
0,3 |
Тариф по страхованию от пожара(%) |
0,9 |
Тариф по страхованию от кражи (%) |
1,5 |
Тариф по страхованию вынужденного простоя предприятия(%) |
0,2 |
Сумма ущерба (тыс. руб.) |
10000 |
Задача 15
Определить страховую сумму и страховой платеж. Если в хозяйстве имеется 20 голов лошадей до 1 года. По статистическим данным средний живой вес животного составляет 200 кг. Закупочная цена – 70 руб. за 1 кг. живого веса. Тарифная ставка составляет 0,03 руб. со 100 руб. страховой суммы.
Задача 16
Компанией «Белдор» заключен договор страхования имущества по системе пропорциональной ответственности. Страховая стоимость имущества – 940 млн. руб., страховая сумма по договору страхования – 500 млн. руб. В результате страхового случая ущерб составил 790 млн. руб. Определить размер страхового возмещения, если:
1). договором страхования установлена условная франшиза 12%;
2). договором страхования установлена безусловная франшиза 81 млн. руб.
Задача 17
По договору страхования имущества страховая сумма установлена в размере 5 000 долларов США. Страховая стоимость имущества – 10 000 долларов США. Договором страхования предусмотрена безусловная франшиза в размере 10% от страховой суммы.
В течение срока действия договора страхования произошло 3 страховых случая. Ущерб в результате первого страхового случая составил 7 000 долларов США, в результате второго страхового случая – 4 000 долларов США, в результате третьего страхового случая – 3 000 долларов США.
Определите размер страхового возмещения по каждому из страховых случаев.
Задача 18
Условия страхования «авто-каско» плюс «страхование ответственности владельцев автотранспортных средств».
Страховое покрытие – «ущерб в результате аварии», «угон», «гражданская ответственность».
Условная франшиза по риску «ущерб в результате аварии» – 2% от страховой суммы
Безусловная франшиза по риску «угон» - 5000 руб. Используя данные из таблиц 4 и 5
Определить: страховой тариф; сумму страхового платежа; сумму страхового возмещения по рискам «ущерб в результате аварии» и «угон».
При расчете суммы страхового возмещения используется система «первого риска».
В таблице 5 приведены коэффициенты пересчета при определении суммы ущерба.
Таблица 4
|
Страховая стоимость (тыс. руб.) |
80 |
|
Sим |
Страховая сумма (тыс. руб.) |
60 |
|
Sго |
Страховая сумма по риску ''гражданская ответственность" (тыс. руб.) |
240 |
|
Тго |
Страховой тариф по риску "гражданская ответственность" (%) |
1,3 |
|
Тдтп |
Страховой тариф по риску "ущерб в результате аварии" (%) |
4,0 |
|
Ту |
Страховой тариф по риску "угон " (%) |
9,5 |
|
|
Стоимость заменяемых деталей (руб.) |
850 |
|
|
Стоимость ремонтных работ (руб.) |
400 |
|
|
Стоимость покрасочных работ (руб.) |
28 |
|
|
Дата аварии |
15.06.99 |
|
Таблица 5
Дата |
Коэффициент пересчета |
||
Стоимость зап. частей и деталей (Кзп) |
Стоимость ремонтных работ (Кр) |
Стоимость покрасочных работ (Кп) |
|
01.01.99 01.03.99 01.06.99 01.09.99 |
10.6 14.6 18.6 22.6 |
18.6 22.6 26.6 30.6 |
18.6 22.6 26.6 30.6 |
Страховой тариф по страхованию имущества (Тим ) = Ту + Тдтп = 4 + 9,5 = 13,5%
Страховой платеж по страхованию имущества = Sим * Тим / 100 = 60 * 13,5 / 100 = 8,1 тыс. руб.
Страховой платеж по страхованию гражданской ответственности = Sго * Тим / 100 = 240 * 1,3 / 100 = 3,12 тыс. руб.
Итого страховой платеж = 8,1 + 3,12 = 11,22 тыс. руб.
Возмещение при угоне = Sим – безусловная франшиза = 60 – 5 = 55 тыс. руб.
Условная франшиза = 60 * 0,02 = 1200 руб.
Возмещение при ДТП = 850 * 18,6 + 400 * 26,6 + 28 * 26,6 = 15810 + 10640 + 744,8 = 27194,8 руб.
Задача 19
Автотранспортное предприятие заключило договор о страховании грузового автомобиля (транспортного средства (ТС)). В договоре страхования ТС в пункте «страховое возмещение» определен следующий порядок выплаты страхового возмещения в случае гибели транспортного средства:
• при гибели транспортного средства, выплата страхового возмещения производится в пределах страховой суммы, с учетом износа застрахованного ТС, за период действия договора страхования. Износ учитывается независимо от изменения пробега ТС с начала действия договора.
• Износ ТС определяется следующим образом:
• на день заключения договора страхования износ ТС составляет 24%;
• за первый месяц действия договора страхования – 6%;
• за второй месяц - 3%;
• за каждый последующий месяц – 1.5%.
Окончательная сумма страхового возмещения определяется за минусом стоимости остатков поврежденного транспортного средства.
Используя данные из таблицы 6, определить сумму страхового возмещения при гибели ТС с учетом указанных выше условий.
Таблица 6
S |
Страховая сумма (USD) |
88000 |
|
t |
Срок от начала действия договора (мес.) |
9 |
|
|
Стоимость остатков поврежденного транспортного средства (USD) |
12000 |
|
1. Определяем сумму износа = S * ((24 + 6 + 3 + ((t – 2) * 1,5) / 100)) = 88000 * ((24 + 6 + 3 + ((9 – 2) * 1,5) / 100)) = 88000 * 43,5 / 100 = $ 38280
2. Возмещение = (S * ((S – износ) / S)) – остаточная стоимость = (88000 * ((88000 – 38280) / 88000)) – 12000 = (88000 * 0,565) – 12000 = $ 37720
Задача 20
Объект стоимостью 6 млн. д.е. застрахован по одному договору тремя страховщиками: первым – на сумму 2,5 млн. д.е., вторым – на сумму 2 млн. д.е., третьим – на сумму 1,5 млн. д.е. Страховым случаем (произошел пожар) нанесен ущерб объекту в сумме 1,8 млн. д.е.
Определить размер выплаты страхователю каждым страховщиком.
Решение
1. Размер выплат каждым страховщиком:
первым:
вторым:
третьим:
Задача 21
Договор страхования домашнего имущества заключен на сумму 50 тыс. руб. В результате страхового случая, произошедшего в период действия данного договора:
1) повреждена мебель, стоимость приобретения которой – 193 тыс. руб., процент износа на день страхового случая – 18%; процент обесценения в результате страхового случая – 20%;
2) полностью уничтожено ковровое покрытие, стоимость приобретения которого – 26 тыс. руб., процент износа на день страхового случая – 5%.
Определить сумму подлежащего выплате страхового возмещения.