Глава 14. Страхование

ВО ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

14.1. Особенности страхования во внешнеэкономической деятельности

Коммерческая, предпринимательская деятельность на внешнем рынке неизбежно связана с различными рисками, угрожающими имущественным интересам ее участников. Под рисками во внешнеэкономической деятельности следует понимать возможные неблагоприятные события, которые могут произойти и в результате будет нанесен ущерб участникам внешнеэкономического сотрудничества.

Для борьбы с рисками, т.е. для уменьшения возможного ущерба, применяется механизм страхования. Страхование во внешнеэкономической деятельности означает страхование внешнеэкономических рисков и представляет собой комплекс видов страховой защиты интересов отечественных и зарубежных участников различных форм международного сотрудничества, который включает страхование экспортно-импортных грузов, перевозящих их транспортных средств, экспортных кредитов, международных торгово-промышленных и иных выставок, создаваемых совместно с иностранными фирмами организаций, имущества иностранных предприятий, действующих на территории республики (их филиалов) и функционирующих в других странах национальных организаций (представительств), гражданской ответственности национальных и иностранных участников экономического сотрудничества, а также другие виды. Соответствующие страховые операции осуществляются в национальной и свободно конвертируемой валюте.

Страхование в ВЭД имеет некоторые особенности. Юридически для большинства видов страхования заключение договоров является добровольным. Вместе с тем сам характер отношений о товарных поставках, подрядах на перевозку и строительство, аренде того или иного имущества, как правило, учитывает страхование в качестве обязательной предпосылки действия договора. В зависимости от содержания контрактов расходы по страхованию может нести любая из сторон, которая выбирает страховую компанию и условия страхования, ориентируясь на собственные интересы и возможности отечественных страховщиков.

Страхование во внешнеэкономической деятельности базируется на нормах международного страхового законодательства (правилах, конвенциях, соглашениях и др.), которые являются общепризнанными и необходимыми при практической реализации контрактов (табл. 2.1).

Существенной особенностью страхования во ВЭД является также то, что для его проведения необходимо соблюдение определенных условий как на стадии лицензирования тех или иных видов страховой защиты, так и при их проведении. Согласно требованиям страхового законодательства Республики Беларусь существуют ограничения по величине собственного капитала (в том числе и валютной составляющей) при реализации отдельных видов страховой защиты, формированию инфраструктуры страхования, механизма урегулирования убытков и т.д. Это в первую очередь касается страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, выезжающих за пределы республики, гражданской ответственности владельцев воздушных судов, от несчастных случаев и болезней на время поездки за границу и др.

Таблица 2.1

Правовая база страхования во внешнеэкономической деятельности

Вид страхования Основные международные документы, регламентирующие операции страхования

во внешнеэкономической деятельности

Страхование грузов (карго) Оговорки института лондонских страховщиков по грузам, Инкотермс-2000

Страхование транспортных средств (каско) Конвенция о международной гражданской авиации (1964 г.), нормативная система международного воздушного права «Варшавская система»; Оговорки института лондонских страховщиков по грузам и др.

Страхование гражданской ответственности автоперевозчика грузов Международная конвенция КДПГ

Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств Женевские рекомендации № 5, система «Зеленая карта», Директивы ЕС по автострахованию

Страхование гражданской ответственности судовладельцев Брюссельская международная конвенция (1969 г.), Конвенция международной морской организации; Оговорки института лондонских страховщиков по грузам

Страхование гражданской ответственности авиаперевозчика Варшавская конвенция ИКАО (1929 г.)

Страхование гражданской ответственности железнодорожного перевозчика Международные железнодорожные конвенции СМГС и КОТИФ

Страхование гражданской ответственности перед таможенными органами Таможенная конвенция о международной перевозке грузов с применением книжки МДП

Следует отметить, что страховое законодательство Республики Беларусь содержит ряд ограничений и для страховщиков с иностранными инвестициями, действующих на внутреннем страховом рынке. Так, страховая организация, дочерняя по отношению к иностранному инвестору, имеет право на осуществление в Беларуси страховой деятельности, если иностранный участник не менее десяти лет является страховой организацией согласно законодательству соответствующего государства. Подобные страховые структуры могут открывать обособленные подразделения на территории республики, а также выступать представителями (участниками) других страховых организаций. Квота иностранных инвесторов в уставных фондах страховых организаций Республики Беларусь устанавливается Советом Министров Республики Беларусь по согласованию с Президентом Республики Беларусь.

Национальные страховщики обязаны также получить предварительное разрешение Министерства финансов Республики Беларусь на увеличение размера своего уставного фонда за счет иностранных инвесторов и их дочерних организаций либо отчуждение в пользу последних своих акций (долей в уставном фонде). Предусматриваются и другие ограничения для страховщиков с иностранными инвестициями.

Особое место среди других видов страхования во ВЭД занимает страхование кредитных рисков, суть которого состоит в уменьшении или устранении кредитного риска. Объектами страхования в данном случае являются коммерческие кредиты, предоставляемые покупателю, банковские ссуды поставщику или покупателю, обязательства и поручительства по кредиту, долгосрочные инвестиции и т.п. Разновидностью данного страхования является страхование экспортных кредитов, охватывающее вышеперечисленные и ряд других видов страховой защиты.

Страхование кредитных рисков защищает интересы продавца или банка-кредитора на случай неплатежеспособности должника или неоплаты долга по другим причинам. Если договор заключается за счет продавца, то погашение предоставленного кредита при неплатеже берет на себя страховая организация. Случаи неоплаты кредита могут происходить по разным причинам. Так, только в страховании экспортных кредитов присутствует до 50 отдельных рисков, которые делят на две основные группы. К первой относят чисто коммерческие или экономические риски: банкротство частного покупателя, неоплату долга в обусловленный срок, отказ от платежа или принятия товара и др. Вторая группа включает политические риски: военные действия, запрет на платежи за границу, консолидацию долгов, национализацию, конфискацию, отмену импортной лицензии, введение эмбарго и т.п.

В настоящее время во всех развитых странах имеются компании по страхованию кредитных рисков, многие из которых располагают системами страхования экспортных кредитов, схемами страхования зарубежных инвестиций. Во внутренней торговле данное страхование проводится небольшим числом страховщиков, а страхование экспортных кредитов — в основном государственными страховыми агентствами.

Как показывает практика, при страховании экспортных кредитов национальный экспортер получает следующие выгоды: помощь специалистов по оценке надежности потенциальных партнеров при выходе на новые рынки; постоянное наблюдение за финансовым состоянием иностранных клиентов и своевременное информирование об их финансовом положении; возможность увеличения числа клиентов и объема продаж; повышение конкурентоспособности за счет применения более гибких форм оплаты (например, рассрочка платежа); осуществление экспорта непосредственно конечным потребителям, что увеличивает прибыльность операции.

Таким образом, страхование коммерческих кредитов увеличивает экспортные возможности предприятий, является экономичным способом обеспечения надежности внешнеторгового контракта, снижает риск банка и влияет на условия предоставления банковского кредита.

Страхование в ВЭД осуществляется посредством проведения различных международных страховых операций, которые включают: прямые договорные операции, прямое и посредническое страхование, международное перестрахование.

Прямые международные договорные операции означают, что страхователь одной страны заключает договор страхования со страховщиком другого государства. Подобные операции осуществляются как непосредственно главной конторой иностранного страховщика, так и через страховых брокеров.

При прямом страховании договоры заключаются через агентские организации страховщика за границей. Такие операции осуществляются, если отсутствует национальный страховой рынок или имеются конкретные финансовые преимущества (более низкие тарифы, больший объем страхового покрытия), а также факты юридического принуждения (например, внешнеторговый контракт на условиях СИФ), когда экспортер обязан застраховать товар у иностранного страховщика, назначенного импортером.

Посредническое страхование предполагает, что договор заключается юридически самостоятельными страховщиками за границей, т.е. дочерними страховыми организациями.

Перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договорных условиях риска выполнения части своих обязательств у другого страховщика (перестраховщика). При этом страховщик, заключивший с перестраховщиком договор перестрахования, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования.

На международном страховом рынке с целью передачи рисков полностью другим страховым или перестраховочным компаниям часто применяется фронтирование (фронтинг). Оно представляет собой операцию, согласно которой компания оформляет страховой полис, но риск (полностью или частично) передает другому страховщику, не фигурирующему в договоре и чаще всего неизвестному страхователю. Фронтинг — это принятие на страхование (в перестрахование) рисков с целью передачи их полностью или частично другим страховщикам за соответствующее вознаграждение. Данная операция осуществляется, если страховщик стремится проникнуть на рынок, который для него недоступен. В этом случае страховщик обращается к местной страховой компании с предложением оформить за вознаграждение страховой полис, а затем переводит на себя риск и страховые взносы.

Для организации и проведения страхования во ВЭД важное значение имеют разработанные международными страховыми институтами (ассоциациями, бюро, объединениями, обществами и т.п.) стандарты проведения тех или иных операций (табл. 2.2).

Таблица 2.2

Международные страховые институты, направления их деятельности

Организация Штаб-

квартира Основное направление деятельности

1 2 3

Международная

организация актуариев Брюссель

(1895) Осуществление международного сотрудничества и координация деятельности национальных ассоциаций актуариев ряда стран. Содействие научным исследованиям в области страховой математики и др.

Международная ассоциация обществ взаимного страхования Амстердам

(1963) Координация деятельности, обмен опытом и информацией между обществами взаимного страхования из разных стран (более 200 обществ из 26 стран мира), представление интересов своих членов в международных организациях

Международная организация классификационных обществ Классификационное общество — это специализированное учреждение, признаваемое правительствами ряда стран, которое занимается классификацией судов, техническим надзором при их постройке и эксплуатации. Стандарты и правила требований классификационного общества обязательны к соблюдению судовладельцами и капитанами торговых судов. Первое классификационное общество — Регистр английского Ллойда — возникло в 1760 г. в Лондоне как часть корпорации страховщиков «Ллойд». Международная ассоциация классификационных обществ осуществляет координацию деятельности национальных обществ, анализирует статистику аварийности судов в Мировом океане и др.

Международная ассоциация по страхованию Цюрих (1946) Изучение вопросов страхования кредитов, защита интересов членов ассоциации, обмен опытом и информацией, осуществление связей между компаниями, занимающимися страхованием краткосрочных экспортных кредитов (от 3 до 12 мес.). В официальных документах называется Второй международной ассоциацией по страхованию кредитов (Первая функционировала с 1928 по 1939 г. в Париже)

Международная федерация по ограничению ответственности владельцев танкеров в случае загрязнения (т.е. Международная ассоциация по страхованию танкеров (ТОВАЛОП) Лондон

(1969) Выработка требований к владельцам танкеров по ликвидации загрязнений от разлитой нефти, предоставление возможности покрытий расходов на очистку страховым возмещением. Защита от загрязнения побережья

Международная ассоциация страхового права Лондон (1962) Изучение научно-практических проблем развития страхового дела. Издание докладов, проведение съездов и конференций. Формирование единого страхового рынка в странах ЕС

Международная ассоциация страховых и перестраховочных посредников Париж (1937) Содействие международным контактам и обмену информацией среди посредников страхового рынка. Исследования по вопросам маркетинга в страховании и др.

Международная ассоциация страховых исследований Женева (1973) Содействие научным исследованиям по страхованию; распространение научных знаний о страховании; содействие росту общественного престижа профессии страховщика. Организация и курирование специальных научных проектов и программ

Международная

нидерландская

группа (ИНГ) Гаага

(1963) Крупнейший страховой холдинг Нидерландов. Имеет дочерние страховые компании в 24 странах мира на 5 континентах

Международная

торговая палата Гаага

(1919) Содействие свободной торговле и частному предпринимательству в торговле и страховании. Оказание практической помощи коммерсантам по выполнению правительственных функций для бизнеса на правительственном и международном уровнях

Международная

федерация кооперативного страхования Объединение кооперативных страховых организаций 37 стран. Содействие международному сотрудничеству в области страхования и перестрахования, в обмене информацией, специалистами и др.

Международное

бюро «Зеленая

карта» Лондон (1949) Координация деятельности национальных бюро «Зеленая карта». Организация контроля за наличием страхования при пересечении границы и др.

Международное

объединение по

страхованию инвалидов и больных Лондон (1927) Обмен опытом по статистическим и финансовым вопросам страхования жизни людей с ослабленным здоровьем и больных

Международное

общество анализа риска США

(1981) Применение методологии анализа риска для целей оптимизации решений в различных областях научно-практической деятельности. Идентификация различных видов опасностей, разработка методов снижения рисков

Международное

страховое общество (МСО) США

(1965) Содействие в осуществлении образовательных и научных программ по вопросам страхования. Обмен страховой информацией. Издательское дело

Международные

конгрессы актуа-

риев Представляют собой международные форумы специалистов-актуариев ряда стран. Первый конгресс состоялся в 1895 г. (Бельгия), последний — в 1988 г. в Хельсинки

Международный

морской комитет (ММК) Антверпен (1897) Содействие унификации международного морского и торгового права и практики путем подготовки проектов соответствующих международных соглашений, разработка правил морского страхования, регистрации судов и др.

Международный

союз авиационного страхования (МСАС) Лондон (1934) Объединение страховых компаний, занимающихся авиационным страхованием. Содействие обмену информацией

Международный

союз морского

страхования (МСМС) Цюрих (1946) Осуществляет представительство, охрану интересов и развитие морского страхования, формирование международной политики страхования морской деятельности. С 1974 г. действительным членом МСМС является Ингосстрах

Международный

союз страховщиков кредитов и инвестиций Берн

(1934) Применение согласованных условий кредитования Международной торговли, гарантирование экспортных кредитов, обмен опытом и информацией по страхованию экспортных кредитов, предоставляемых на срок от 1 до 5 лет

Международный

союз страховщиков технических рисков Мюнхен (1968) Обмен информацией и опытом между страховыми компаниями, проводящими страхование технических рисков (строительно-монтажных, машин от поломок, послепусковых гарантийных обязательств и др.)

Страхованию во внешнеэкономической деятельности, как и страхованию в целом, присуща классификация. Она включает в себя следующие отрасли страхования: личное, имущественное, ответственности. Личное страхование предоставляет страховую защиту гражданам при наступлении определенных событий, связанных с их жизнью и здоровьем. Объектом страховых отношений в имущественном страховании выступает имущество в различных видах и имущественные интересы. Оно проводится на случай утраты (гибели) или повреждения имущества, находящегося во владении, пользовании, распоряжении страхователя (выгодоприобретателя), а также ущерба его имущественным правам, в том числе нанесения убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам.

В страховании ответственности объектом страховых отношений является ответственность по обязательствам, возникшим в случае причинения страхователем вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц (физических или юридических), или ответственность по договору.

Согласно национальному страховому законодательству в разрезе основных отраслей страхования выделяются следующие лицензируемые виды страхования во внешнеэкономической деятельности, включая перестрахование (табл. 2.3).

Таблица. 2.3

Классификация лицензируемых видов страхования,

связанных с внешнеэкономической деятельностью в Республике Беларусь

Отрасль страхования Вид страховой деятельности

Личное страхование Страхование от несчастных случаев; несчастных случаев и болезней на время поездки за границу; медицинских расходов и др.

Имущественное страхование Страхование имущества юридического лица: грузов; строительно-монтажных рисков; предпринимательского риска (риска непогашения кредита, убытков вследствие вынужденного перерыва в производстве и др.)

Страхование ответственности Страхование гражданской ответственности: владельцев автотранспортных средств; владельцев воздушных судов; перевозчика и экспедитора; организаций, создающих повышенную опасность для окружающих; нанимателя за вред, причиненный жизни и здоровью работников; за причинение вреда в связи с осуществлением профессиональной деятельности

Перестрахование

Личное страхование в ВЭД Республики Беларусь включает следующие виды страховой защиты: от несчастных случаев, несчастных случаев и болезней (в том числе на время поездки за границу, иностранных граждан, временно пребывающих в республике), медицинских расходов и др.

К имущественному принято относить следующие виды страхования: экспортно-импортных грузов, перевозящих их средств транспорта, воздушных судов, имущества предприятий от огня и других опасностей, технических и предпринимательских рисков и др.

Страхование ответственности в ВЭД Беларуси включает следующие виды гражданской ответственности: владельцев автотранспортных средств, воздушных судов, автоперевозчиков (экспедиторов), судовладельцев, предприятий, создающих повышенную опасность для окружающих, и др.

Как уже отмечалось, юридически для большинства видов страхования заключение договоров является добровольным. Однако характер взаимоотношений участников ВЭД, как правило, учитывает страхование в качестве обязательной предпосылки действия договора. Страховое законодательство Республики Беларусь не предусматривает самостоятельную классификацию видов и форм страхования в ВЭД. В Российской Федерации применяется следующая классификация страхования внешнеэкономической деятельности (рис. 2.1).

Как показывает практика, наиболее распространенными на российском страховом рынке являются следующие виды страхования в ВЭД: туристов, перевозок внешнеторговых грузов (груза и/или транспорта), от валютных рисков, иностранных инвестиций, гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств и др.

Как показывает зарубежная практика, в странах Европейского экономического сообщества (ЕЭС) в настоящее время действует единая классификация видов страхования, установленная директивой ЕЭС 73/239/ЕЕС. Ее целью является содействие в формировании единого страхового рынка стран — членов ЕЭС. В данной классификации соответствующие виды страхования в ВЭД предусматриваются в разрезе классов генерального страхования (табл. 2.4).

Таблица 2.4

Классификация видов страхования

в соответствии с директивой ЕЭС 73/239/ЕЕС

Вид страхования Классификация

1 2

Долгосрочное страхование Long Term

Класс I. Страхование жизни и аннуитетов Class I. Life and Annuity

Класс II. Страхование к бракосочетанию и рождению ребенка Class II. Marriage and Birth

Класс III. Связанное долгосрочное страхование Class III. Linked Long Term

Класс IV. Непрерывное страхование здоровья Class IV. Permanent Health

Класс V. Тонтины Class V. Tontines

Класс VI. Страхование возмещения капиталов Class VI. Capital Redemption

Класс VII. Страхование пенсий Class VII. Pension Fund Management

Генеральное страхование General

Класс 1. Страхование от несчастных случаев Class 1. Accident

Класс 2. Страхование на случай болезни Class 2. Sickness

Класс 3. Страхование автомобилей Class 3. Land Vehicles

Класс 4. Страхование железнодорожного подвижного состава Class 4. Railway Rolling Stock

Класс 5. Страхование воздушных судов Class 5. Aircraft

Класс 6. Страхование судов Class 6. Ships

Класс 7. Страхование грузов в пути Class 7. Goods in Transit

Класс 8. Страхование от огня и стихийных бедствий Class 8. Fire and Natural Forces

Класс 9. Страхование от ущерба имуществу Class 9. Damage to Property

Класс 10. Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств Class 10. Motor Vehicle Liability

Класс 11. Страхование гражданской ответственности владельцев воздушных судов Class 11. Aircraft Liability

Класс 12. Страхование гражданской ответственности судовладельцев Class 12. Liability for Ships

Класс 13. Страхование общей ответственности Class 13. General Liability

Класс 14. Страхование кредитов Class 14. Credit

Класс 15. Страхование финансовых потерь работодателей, связанных со злоупотреблениями лиц, работающих по найму Class 15. Suretyship

Класс 16. Страхование от прочих финансовых потерь Class 16. Miscellaneous Financial loss

Класс 17. Страхование судебных издержек Class 17. Legal Expenses