1. Методика unido

Методика ЮНИДО — первый документ в мире, систематизирующий все этапы подготовки и описания бизнес-плана промышленной организации. На английском языке оно было опубликовано в 1978 г. коллективом авторов во главе с Werner Berens и Peter M. Hawranek под заголовком “Manual for the preparation of industrial feasibility studies”, а на русском издано в 1995 году, как «Руководство по подготовке промышленных технико-экономических исследований». Далее будет рассмотрено новое, переработанное и дополненное издание — «Руководство по оценке эффективности инвестиций».

Обзор исходной книги — «Руководство по подготовке промышленных технико-экономических исследований» представлен в [23].

Рассмотрим подробнее методику, предложенную в «Руководстве по оценке эффективности инвестиций» [24].

1. Предынвестиционные исследования:

   1. Определение инвестиционных возможностей.

   2. Анализ альтернативных вариантов проекта и предварительный выбор проекта — предварительное технико-экономическое обоснование (ПТЭО)

   3. Подготовка (формулирование) проекта — Технико-экономическое обоснование (ТЭО, фактически, бизнес-план).

   4. Заключение по проекту

   5. Решение об инвестировании (оценочное заключение)

2. Инвестиционный цикл:

   1. Установление правовой, финансовой и организационной основ для осуществления проекта.

   2. Приобретение и передача технологий, включая основные проектные работы.

   3. Детальная проектная проработка и заключение контрактов, включая участие в тендерах, оценку предложений и проведение переговоров.

   4. Приобретение земли, строительные работы и установка оборудования.

   5. Предпроизводственный маркетинг, включая обеспечение поставок и формирование администрации фирмы.

   6. Набор и обучение персонала.

   7. Сдача в эксплуатацию и пуск предприятия.

3. Эксплуатационный цикл.

ТЭО состоит из следующих частей:

1. Резюме (краткий обзор всех основных вопросов содержания каждой главы).

2. Предпосылки и история проекта (спонсоры, история, стоимость уже проведенных исследований).

3. Анализ рынка и концепция маркетинга:

1. Определение основной идеи, целей и стратегии проекта.

2. Спрос и рынок:

1. Структура и характеристики рынка.

2. Оценка существующих размера и потенциала отрасли (с указанием рыночных лидеров), ее рост в прошлом, оценка будущего роста (с указанием основных программ развития), территориальное размещение промышленности, важнейшие проблемы и перспективы, общее качество товаров.

3. Импорт в прошлом и его будущие тенденции, объем и цены;

4. Роль отрасли в национальной экономике и политике, приоритеты и цели, связанные с отраслью.

5. Приблизительный существующий размер спроса, его рост в прошлом, основные определяющие факторы и показатели.

3. Концепция маркетинга, прогноз продаж и бюджет маркетинга:

1. Изложение концепции маркетинга, выбранных целей и стратегий.

3.3.2 Ожидаемая конкуренция для проекта со стороны существующих и потенциальных местных и зарубежных производителей и поставщиков;

2. Местонахождение рынков и продуктовая целевая группа;

3. Программа продаж;

4. Предполагаемые годовые поступления от продаж основных и побочных продуктов (местных и зарубежных).

5. Предполагаемые годовые затраты на стимулирование сбыта и маркетинг.

1. Требуемая производственная программа (основные и побочные продукты, предполагаемые годовые затраты на удаление отходов).

4. Материальные ресурсы (приблизительная потребность, существующее и потенциальное положение с поставками, грубая оценка годовых затрат на местные и импортируемые материальные ресурсы):

1. Сырье.

1. Обработанные промышленные материалы.

2. Компоненты.

3. Вспомогательные производственные материалы (сами материалы и коммунальные услуги, особенно потребность в электроэнергии и других энергоносителях).

5. Местоположение и окружающая среда:

1. Предварительный выбор и оценка (если возможно) стоимости земли.

2. Предварительная оценка воздействия проекта на окружающую среду.

6. Проектно-конструкторские работы:

1. Определение производственной мощности предприятия (достижимая нормальная производственная мощность).

2. Количественные соотношения между продажами, производственной мощностью и материальными ресурсами.

3. Предварительное определение рамок проекта.

4. Технология и оборудование:

   1. Технологии и процессы в их соотношении с производственной мощностью.

   2. Описание технологии и технологический прогноз.

   3. Воздействие технологий на окружающую среду.

   4. Грубая оценка местной и зарубежной технологии.

   5. Примерная планировочная схема предполагаемого оборудования (основные компоненты):

      1. Производственное оборудование.

      2. Вспомогательное.

      3. Сервисное.

      4. Запчасти, быстроизнашивающиеся предметы, инструменты.

      5. Грубая оценка инвестиционных затрат на оборудование (отечественное и зарубежное) в соответствии с приведенной классификацией.

5. Гражданское строительство:

   1. Примерная схема работ по гражданскому строительству, расположение зданий, краткое описание строительных материалов, которые должны применяться (подготовка и освоение участка, здания и специальные сооружения гражданского строительства, наружные работы).

6. Грубая оценка инвестиционных затрат на работы по гражданскому строительству (в местной и иностранной валюте), в соответствии с вышеприведенной классификацией.

7. Организация и накладные расходы:

1. Примерная организационная схема (общее руководство, производство, продажи, администрация).

2. Предполагаемые накладные расходы (общезаводские, административные, финансовые).

8. Трудовые ресурсы:

1. Предполагаемые потребности в трудовых ресурсах, с разбивкой на рабочих и служащих, а также на специальности (местные/ иностранные).

2. Предполагаемые годовые затраты на трудовые ресурсы с учетом вышеприведенной классификации, включая накладные расходы на оклады и зарплату.

9. Календарное осуществление проекта:

1. Предполагаемый примерный календарный план осуществления проекта.

2. Предполагаемые затраты на осуществление проекта.

10. Финансовый анализ и инвестиции:

1. Полные инвестиционные затраты (приблизительна оценка потребностей в оборотном капитале, оценка основного капитала).

2. Финансирование проекта (предполагаемая структура капитала и предполагаемое финансирование (местное и иностранное), издержки финансирования).

3. Производственные издержки (значительные по величине статьи издержек, которые должны быть классифицированы как расходы на материалы, на персонал и накладные расходы, а также как постоянные и переменные издержки).

4. Финансовая оценка, основанная на следующих оценочных величинах: срок окупаемости, простая норма прибыли, точка безубыточности, внутренняя норма доходности, анализ чувствительности.

5. Оценка с точки зрения национальной экономики (экономический анализ затрат и выгод):

1. Предварительный анализ (влияние иностранной валюты, создаваемой добавленной стоимости, абсолютной эффективности, эффективного протекционизма, влияние занятости).

2. Определение существенных перекосов в отношении рыночных цен (иностранной валюты, рабочей силы, капитала):

1. Оптимальная промышленная диверсификация и оценка влияния создания рабочих мест.

ПТЭО отличается от ТЭО глубиной проработки, но проводится по тем же пунктам. Таким образом, методика составления бизнес-планов промышленных организаций является технико-экономическим обоснованием проекта по методике ЮНИДО.

Помимо иностранных методик в российской практике применяются и отечественные подходы.