5. Отчет о собственных средствах

В данном разделе обобщаются данные о величине собственных средств организации по шагам расчетного периода. Для отображения информации о них по шагам расчетного периода можно использовать таблицу, аналогичную табл. 18.

Таблица 18. Собственный капитал

Собственный капитал	3 кв. 2015	4 кв. 2015	2016	2017	2018	Итого
Средства собственников
Собственник 1
Справка: Остаток средств на счете (текущий проект)
Справка: Остаток средств на счете (портфель проектов)

Пример приведен в [3, с. 83]. После переходят к оценке рисков.

6. Отчет о заемных средствах

Обычно выделяются следующие способы финансирования проекта:

1. Собственный капитал — средства акционеров, такие как:

1. Вклады денежных средств/

2. Передача основных средств и нематериальных активов.

2. Заемный капитал:

1. Платное финансирование, в том числе:

   1. Долговое финансирование — кредиты и займы, взятые с условием платности и возвратности.

   2. Лизинг.

   3. Кредиторская задолженность и т.п.

2. Бесплатное финансирование, в том числе:

   1. Займы.

   2. Беспроцентные кредиты.

   3. Прямое государственное субсидирование и т.п.

По каждому из используемых в проекте способов финансирования необходимо иметь следующую информацию: объем заемных средств, срок, на который предоставляются средства, процентная ставка, форма возврата, льготы и т.п.

Для отображения информации о задолженности по шагам расчетного периода можно использовать таблицу, аналогичную табл. 19.

Таблица 19. Задолженность

№	Название банка/ инвестора	Сумма возможного кредита (тыс. руб.)	Процентная ставка и дата выдачи	Обеспечение под заем	Срок (кол-во месяцев)
1.	Инвестор 1

Для отображения информации по займам по шагам расчетного периода можно использовать таблицу, аналогичную табл. 20.

Таблица 20. Отчет по займам

Наименование	Кредитор (процентная ставка)
	1-й	2-й	3-й
Основной долг (сумма) в начале первого года
Проценты за первый год
Основной долг (сумма) в начале второго года
Проценты за второй год

Для отображения информации по депозитам по шагам расчетного периода можно использовать таблицу, аналогичную Табл. 21.

Таблица 21. Размещение свободных средств на депозит

№	Наименование	Сумма, тыс. руб.	Дата	Срок, мес.	Проценты		Налог
					Ставка, %	Периодичность
1.	Сбербанк

Для отображения информации по выплате дивидендов по шагам расчетного периода можно использовать таблицу, аналогичную табл. 22.

Таблица 22. Выплата дивидендов

Доля прибыли, идущая на выплату дивидендов (%)	Год			Периодичность
	2016	2017	2018

Пример приведен в [3, с. 84—85]. За этим следует оценка рисков.