- •Бизнес-планирование
- •Содержание
- •Введение
- •Тема 1. Бизнес-планирование
- •Терминология
- •Цели бизнес-планирования
- •Виды бизнес-планов
- •Тема 2. Основные методики составления бизнес-планов
- •Методика unido
- •Российские подходы и методики
- •На уровне государства:
- •На уровне отрасли:
- •На уровне региона:
- •На уровне отдельной организации:
- •Тема 3. Резюме. Титульный лист бизнес-плана
- •Тема 4. Описание фирмы и выпускаемой ею продукции
- •Описание фирмы
- •Описание отрасли
- •Проектная команда
- •Описание производимой продукции
- •Тема 5. Маркетинг и сбыт продукции
- •Общие положения
- •Маркетинговая стратегия
- •Конкуренты
- •Ценовая стратегия и политика
- •Swot-анализ
- •Тема 6. Маркетинг и сбыт продукции. Определение объема спроса
- •Тема 7. Маркетинг и сбыт продукции. Продвижение товара на рынок
- •Реклама
- •Маркетинговый план в натуральных и стоимостных единицах
- •И стоимостном выражении
- •Тема 8. Производственный план
- •Общие положения
- •Технология производства
- •Процесс производства
- •Тема 9. Производственный план. Производственные площади и оборудование
- •Необходимые производственные площади и оборудование
- •Сроков закупки сырья и материалов, 2016 г.
- •Сертификация
- •Производственный план в натуральных единицах
- •Тема 10. Организационный план
- •Общие положения
- •Структура подчиненности
- •Штатное расписание
- •Правовое обеспечение
- •Тема 11. Финансовый план
- •Общие положения
- •Финансовые нормативы
- •Определение затрат на персонал
- •Инфляция
- •Ставка дисконтирования
- •Расчет себестоимости
- •Определение постоянных и переменных затрат на производство продукции
- •Калькуляция себестоимости
- •Тема 12. Финансовый план. Отчеты
- •Общие положения
- •Отчет об инвестициях
- •План текущих затрат
- •Оборотный капитал
- •Отчет о собственных средствах
- •Отчет о заемных средствах
- •Тема 13. Отчет по рискам
- •Виды рисков
- •Показатели риска и методы его оценки
- •Методы снижения риска
- •Анализ и планирование риска
- •На первом шаге расчетного периода
- •Тема 14. Финансовый план. Отчет о движении денежных средств
- •Тема 15. Финансовый план. Баланс, Отчет о финансовых результатах
- •Прогнозный баланс
- •Отчет о финансовых результатах (прибылях и убытках)
- •Тема 16. Оценка эффективности инвестиционного проекта. Основные показатели
- •Показатели эффекта
- •Показатели доходности
- •Показатели окупаемости
- •Потребность в финансировании
- •Тема 17. Оценка эффективности инвестиционного проекта. Финансовые показатели предприятий
- •Тема 18. Основные программные продукты
- •Тема 19. Основные ошибки при составлении бизнес-плана
- •Библиографический список
- •141980, Г. Дубна Московской обл., ул. Университетская, 19
Оборотный капитал
В данном разделе приводятся данные о величине оборотного капитала по шагам расчетного периода, а именно, рассчитывается величина чистого оборотного капитала как разность между текущими активами, т.е. активами, срок исполнения которых наступает в течение года и текущими пассивами — обязательствами, срок выполнения которых наступает в течение года. Для отображения информации о размере оборотного капитала по шагам расчетного периода можно использовать таблицу, аналогичную табл. 17.
Таблица 17. Оборотный капитал
Оборотный капитал |
3 кв. 2015 |
4 кв. 2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
Расчеты с покупателями |
|
|
|
|
|
Поступления денег от продаж: |
|
|
|
|
|
продажи в кредит |
|
|
|
|
|
Сумма счетов к получению |
|
|
|
|
|
на основе циклов оборачиваемости |
|
|
|
|
|
Расчеты с поставщиками |
|
|
|
|
|
Оплата материалов и комплектующих: |
|
|
|
|
|
немедленная оплата |
|
|
|
|
|
Расчеты с бюджетом |
|
|
|
|
|
По НДС |
|
|
|
|
|
По акцизам и экспортным пошлинам |
|
|
|
|
|
По импортным пошлинам |
|
|
|
|
|
По налогу на прибыль |
|
|
|
|
|
По прочим налогам и платежам |
|
|
|
|
|
Расчеты с персоналом |
|
|
|
|
|
Текущая задолженность по заработной плате |
|
|
|
|
|
частота выплаты заработной платы |
|
|
|
|
|
Итого текущих активов |
|
|
|
|
|
Итого текущих обязательств |
|
|
|
|
|
Оборотный капитал компании |
|
|
|
|
|
Изменение чистого оборотного капитала |
|
|
|
|
|
Прирост, учтенный в операционных денежных потоках |
|
|
|
|
|
Инвестиции в чистый оборотный капитал |
|
|
|
|
|
Пример приведен в [3, с. 82]. Затем составляется план формирования оборотного капитала.