- •Бизнес-планирование
- •Содержание
- •Введение
- •Тема 1. Бизнес-планирование
- •Терминология
- •Цели бизнес-планирования
- •Виды бизнес-планов
- •Тема 2. Основные методики составления бизнес-планов
- •Методика unido
- •Российские подходы и методики
- •На уровне государства:
- •На уровне отрасли:
- •На уровне региона:
- •На уровне отдельной организации:
- •Тема 3. Резюме. Титульный лист бизнес-плана
- •Тема 4. Описание фирмы и выпускаемой ею продукции
- •Описание фирмы
- •Описание отрасли
- •Проектная команда
- •Описание производимой продукции
- •Тема 5. Маркетинг и сбыт продукции
- •Общие положения
- •Маркетинговая стратегия
- •Конкуренты
- •Ценовая стратегия и политика
- •Swot-анализ
- •Тема 6. Маркетинг и сбыт продукции. Определение объема спроса
- •Тема 7. Маркетинг и сбыт продукции. Продвижение товара на рынок
- •Реклама
- •Маркетинговый план в натуральных и стоимостных единицах
- •И стоимостном выражении
- •Тема 8. Производственный план
- •Общие положения
- •Технология производства
- •Процесс производства
- •Тема 9. Производственный план. Производственные площади и оборудование
- •Необходимые производственные площади и оборудование
- •Сроков закупки сырья и материалов, 2016 г.
- •Сертификация
- •Производственный план в натуральных единицах
- •Тема 10. Организационный план
- •Общие положения
- •Структура подчиненности
- •Штатное расписание
- •Правовое обеспечение
- •Тема 11. Финансовый план
- •Общие положения
- •Финансовые нормативы
- •Определение затрат на персонал
- •Инфляция
- •Ставка дисконтирования
- •Расчет себестоимости
- •Определение постоянных и переменных затрат на производство продукции
- •Калькуляция себестоимости
- •Тема 12. Финансовый план. Отчеты
- •Общие положения
- •Отчет об инвестициях
- •План текущих затрат
- •Оборотный капитал
- •Отчет о собственных средствах
- •Отчет о заемных средствах
- •Тема 13. Отчет по рискам
- •Виды рисков
- •Показатели риска и методы его оценки
- •Методы снижения риска
- •Анализ и планирование риска
- •На первом шаге расчетного периода
- •Тема 14. Финансовый план. Отчет о движении денежных средств
- •Тема 15. Финансовый план. Баланс, Отчет о финансовых результатах
- •Прогнозный баланс
- •Отчет о финансовых результатах (прибылях и убытках)
- •Тема 16. Оценка эффективности инвестиционного проекта. Основные показатели
- •Показатели эффекта
- •Показатели доходности
- •Показатели окупаемости
- •Потребность в финансировании
- •Тема 17. Оценка эффективности инвестиционного проекта. Финансовые показатели предприятий
- •Тема 18. Основные программные продукты
- •Тема 19. Основные ошибки при составлении бизнес-плана
- •Библиографический список
- •141980, Г. Дубна Московской обл., ул. Университетская, 19
Тема 12. Финансовый план. Отчеты
Общие положения
Для улучшения понимания и обзора бизнес-плана расчетные данные принято отображать в виде отчетов — показателей, сведенных в специальные таблицы. Тем не менее, возможно представление основных технико-экономических показателей и не в таблицах, а в виде описания, хотя большинство программных продуктов предполагают именно табличное отображение данных.
Составляются следующие виды отчетов:
Отчет об инвестициях.
План текущих затрат.
Отчет об оборотном капитале.
Отчет о собственных средствах.
Отчет о заемных средствах.
Отчет об инвестициях
В отчете об инвестициях обобщаются данные обо всех видах инвестиций по проекту, а также данные о привлечении финансирования из разных источников и возврате полученных средств. Для отображения информации об инвестициях по шагам расчетного периода можно использовать таблицу, аналогичную табл. 15.
Таблица 15. Инвестиции проекта
Сводный отчет об инвестициях в проект
|
Стоимость, руб. |
2016 |
2017 |
2018 |
Итого |
Потребность в инвестициях |
руб. |
|
|
|
|
Инвестиции в здания и сооружения |
руб. |
|
|
|
|
Инвестиции в земельные участки |
руб. |
|
|
|
|
Инвестиции в нематериальные активы |
руб. |
|
|
|
|
Инвестиции в финансовые активы |
руб. |
|
|
|
|
Инвестиции в оборудование и прочие активы |
руб. |
|
|
|
|
Оплата расходов будущих периодов |
руб. |
|
|
|
|
Прирост чистого оборотного капитала |
руб. |
|
|
|
|
Привлечение финансирования |
руб. |
|
|
|
|
Средства собственников |
руб. |
|
|
|
|
Средства от текущей деятельности |
руб. |
|
|
|
|
Целевое финансирование |
руб. |
|
|
|
|
Средства от инвесторов строительства |
руб. |
|
|
|
|
Поступление денег от кредита |
руб. |
|
|
|
|
Возврат финансирования |
руб. |
|
|
|
|
Выплаченные проценты |
руб. |
|
|
|
|
Дивиденды |
руб. |
|
|
|
|
Лизинговые платежи |
руб. |
|
|
|
|
Возврат кредитов |
руб. |
|
|
|
|
Справка: Остаток средств на счете (текущий проект) |
руб. |
|
|
|
|
Справка: Остаток средств на счете (без учета операционной деятельности) |
руб. |
|
|
|
|
Минимальный остаток средств на счете |
руб. |
|
|
|
|
Пример приведен в [3, с. 79]. Далее переходят к составлению плана текущих затрат.