3.2.Робота банків з обслуговування клієнтських розрахункових операцій

Банки надають клієнтам такі види розрахункових послуг:

• відкриття розрахункових, поточних, термінових та інших рахунків. Відбувається укладанням договору про відкриття бан­ківського рахунка;

• ведення рахунків — списання і зарахування грошових кош­тів, перерахування коштів з рахунка платника на рахунок одер­жувача, нарахування відсотків, утримання комісійних;

• акцептні операції — оформлення згоди (акцепту) чи відмо­ва платника на списання коштів з рахунка;

• безакцептні операції (без згоди платника — власника раху­нка) допускаються у виняткових випадках, наприклад, у розраху­нках з держбюджетом;

• переуступка права вимоги платежу — факторингові, облі­кові (вексельні) операції;

• авальні операції з оформлення банківських гарантій.

У табл. 3.1 наведено стислу характеристику окремим видам рахунків, що відкриваються комерційними банками України для їхніх клієнтів.

Таблиця 3.1

ВИДИ РАХУНКІВ, ЩО ВІДКРИВАЮТЬСЯ ЮРИДИЧНИМ ОСОБАМ

Види рахунка	Кому відкривається
Розрахунковий	Для зарахування виручки та здійснення платежів комерційним організаціям, підприємцям без пра­ва утворення юридичної особи
Суброзрахунковий	Філіям та представництвам комерційних органі­зацій, що не є самостійною юридичною особою
Тимчасовий розрахунко­вий	Засновникам комерційних організацій для фор­мування статутного капіталу
Поточний	Некомерційним організаціям, їхнім філіям і представництвам, фізичним особам
Бюджетний	Організаціям, яким виділяються кошти за раху­нок бюджету
Рахунок фінансування капітальних вкладень	Підприємствам-замовникам та позичальникам
Валютні рахунки	Відкриваються банками — агентами валютного регулювання і контролю резидентам та нерези­дентам

Платежі здійснюються поштовим і телеграфним (паперова технологія) та електронним способами (безпаперова техноло­гія). Вид платежу визначає банківська установа. Місцем вико­нання грошового зобов’язання вважається банк одержувача платежу. У випадку несвоєчасного зарахування коштів на раху­нок клієнта банк несе за це відповідальність. Загальний строк на виконання безготівкових розрахунків, встановлений норматив­но-правовими документами, не повинен перевищувати двох операційних днів.

Зупинимось на характеристиці деяких платіжних інструмен­тів, що використовуються досить часто.

Розрахунки платіжними дорученнями

Платіжне доручення являє собою доручення підприємства обслуговуючому його банку про перерахування певної суми зі свого рахунка на рахунок іншого підприємства. Схему докумен­тообігу в розрахунках з використанням платіжних доручень між господарськими суб’єктами наведено на рис. 3.2.

Платіжне

Рис. 3.2. Схема документообігу за допомогою платіжних доручень

Цей вид платіжного інструменту використовується для здійс­нення розрахунків між господарюючими суб’єктами найчастіше. Платіжне доручення банк приймає до виконання тільки за наяв­ності коштів на поточному рахунку або права на отримання кре­диту. Дійсне 10 календарних днів.