Расходы на персонал: sumproducts без альтернативы
Запрос 5. Если каждому сотруднику положен налоговый вычет в размере 10, то каков совокупный доход сотрудника от зарплаты и бонусов в каждом из периодов?
Алгоритм
Найти для данного периода общую сумму зарплаты и бонусов, выплачиваемых сотрудникам, которые уже работают в компании время, не менее того, что установлено для получения первого бонуса.
Критерии
Основной массив – Salary (С7)
Критерий 1 – Start_period (D13)
Дополнительный аргумент – Налоговый вычет (10)
Похоже, что нам придется или создавать в базе поле "Налогооблагаемый доход", или писать формулу, где будут суммированы две формулы SUMPRODUCT с одними и теми же критериями и разными "основными массивами"? Это сработает, конечно. Но мы обойдемся проще. SUMPRODUCT позволяет производить операции с массивами и внутри своих аргументов. Главное – в процессе дизайна формулы не перепутать, как вы пытаетесь преобразовать строки и массивы.
Формула:
=SUMPRODUCT(INDIRECT($C7)-10,--(INDIRECT($D12)<=G$2),--(INDIRECT($E12)=$F12))
=SUMPRODUCT( |
Формула возвращает сумму произведений своих аргументов. В данном варианте в ее аргументах - только два логических массива, поскольку мы хотим только сосчитать количество записей, удовлетворяющих заданным критериям, а не суммы значений в этих записях. Первый аргумент – проверка, работает ли сотрудник в компании, второй – проверка, является ли сотрудник инженером. |
INDIRECT($C7) |
Сложить отвечающие критерию значения из массива, имя которого вписано в клетку С7 (Salary). Колонка закреплена жестко (знак $) для последующего копирования. |
-10, |
Вычесть из каждой строки массива Salary величину налогового вычета (10) |
-- |
Два единичных оператора "минус":
|
(INDIRECT($D12) |
Найти массив критериев выбора, в котором записаны периоды начала работы сотрудников. Формула найдет его по имени, которое вписано в ячейку D12 (Start_period). Колонка закреплена жестко (знак $) для последующего копирования. |
<=G$2), |
Если сотрудник уже работает в компании, поле start_period его записи меньше или равно значению текущего периода (ячейка G2). Ряд закреплен жестко (знак $) для последующего копирования. |
-- |
Два единичных оператора "минус":
|
INDIRECT($E12) |
Найти массив с типами сотрудников. Формула найдет его по имени, которое вписано в ячейку E12 (Type). Колонка закреплена жестко (знак $) для последующего копирования. |
=$F12) |
Из массива Type будут выбраны только записи, у которых в поле Type стоит значение "Инженер" (ячейка F12). Колонка закреплена жестко (знак $) для последующего копирования. |
) |
Формула завершена |
ПРИМЕЧАНИЕ 1: На практике, разумеется, мы дополнительно вынесем вычет в отдельную переменную, и добавим проверку на отрицательные значения для тех случаев, когда вычет больше зарплаты. В данном случае цель этой формулы – продемонстрировать, как работают вычисления внутри аргументов SUMPRODUCT. Формула позволяет не только совершать внутри строк математические операции – сложение, вычитание, умножение, деление, возведение в степень, но и использовать более сложные вычисления.
ПРИМЕЧАНИЕ 2: Операции можно совершать не только с одним, но и с несколькими массивами. Допустим, что у каждого сотрудника есть право на свой индивидуальный вычет. Мы можем добавить в базу поле для вычета (с именем, допустим, Deduct), и записать в качестве аргумента вместо "Salary – 10" - "Salary – Deduct". SUMPRODUCT выполнит построчное вычитание.
Запрос 6. Каковы выплаты текущих бонусов в каждом из периодов?
Алгоритм
Найти для данного периода общую сумму бонусов, выплачиваемых сотрудникам, которые уже работают в компании время, не менее того, что установлено для получения первого бонуса.
Критерии
Основной массив – Bonus (C13)
Критерий 1 – Start_period (D13)
Критерий 2 – Bonus_period (E13)
Значение критерия 2 – разность текущего периода и периода приема сотрудника на работу кратна числу периодов, необходимых для получения бонуса
Формула:
В данном случае нам придется сделать результатом дополнительного вычисления уже не основной массив, а критерий. Причем это будет более сложное вычисление. Компания должна выплатить сотруднику бонус, если в данном периоде подошел срок очередного бонуса. Например, сотрудник, принятый на работу в 3 периоде с периодичностью бонуса раз в 2 периода, получит бонус в 2+3=5 периоде, 5+2=7 периоде, 7+2=9 периоде и так далее. А в 1 периоде, хотя 1+2=3, он бонуса не получит, потому что еще не работает в компании.
Кратность можно выразить как остаток от деления числа на частное, равный нулю. Для вычисления остатка от деления в Excel есть функция MOD. Ее аргументы – делимое и делитель. Воспользуемся ею. В качестве делителя используем бонусный период, а в качестве делимого – разность периода и периода первоначального приема на работу.
=SUMPRODUCT(--(MOD(G$2-INDIRECT($D13),INDIRECT($E13))=0),--(G$2-INDIRECT($D13)>0),INDIRECT($C13))
=SUMPRODUCT( |
Формула возвращает сумму произведений своих аргументов. Первый аргумент – логический массив проверки на то, положен ли сотруднику именно в данном периоде бонус, второй аргумент – логический массив проверки, проработал ли сотрудник достаточно долго, чтоб получить первый бонус, третий аргумент – числовой массив сумм бонусов. |
-- |
Два единичных оператора "минус":
|
(MOD |
Функция остатка. Первый аргумент – делимое, второй аргумент – делитель. |
(G$2- |
Делимое – разность текущего периода и периода приема на работу. Получить значение текущего периода (G2). Ряд закреплен жестко (знак $) для последующего копирования. |
INDIRECT($D13), |
Найти массив критериев выбора, в котором записаны периоды начала работы сотрудников. Формула найдет его по имени, которое вписано в ячейку D13 (Start_period). Колонка закреплена жестко (знак $) для последующего копирования. |
INDIRECT($E13) |
Делитель – периодичность бонуса. Найти массив с суммами бонусов сотрудников. Формула найдет его по имени, которое вписано в ячейку E13 (Bonus_period). Колонка закреплена жестко (знак $) для последующего копирования. |
)=0), |
Проверка на кратность. Если остаток от деления равен нулю, условие выполнено. |
-- |
Два единичных оператора "минус":
|
(G$2-INDIRECT($D13) |
Разность текущего периода и периода приема на работу. |
>0), |
Если текущий период больше (но не равен!) периода приема на работу, значит, данный сотрудник уже нанят на работу и работает в счет первого или более периодического бонуса. |
INDIRECT($C13) |
Найти массив с суммами бонусов сотрудников. Формула найдет его по имени, которое вписано в ячейку С13 (Bonus). Колонка закреплена жестко (знак $) для последующего копирования. |
) |
Формула завершена |
В результате мы получили достаточно сложную, но предельно гибкую формулу. Итоговая матрица должна выглядеть следующим образом:
А в целом эти упражнения оставят после себя матрицу следующего вида:
В заключение следует сказать, что созданный нами лист запросов – один из основных субэлементов финансовой модели, чаще всего называющийся schedule (роспись). Мы создали роспись денежных потоков, связанных с наймом. Роспись является расчетом денежных потоков от отдельных бизнес-процессов, видов деятельности или других промежуточных событий. Рассчитанные в ней денежные потоки в дальнейшем сводятся в операционный, инвестиционный или финансовый денежный поток, и далее – в общий денежный поток компании. Росписей в модели может быть столько, сколько это необходимо аналитику.
База данных однотипных компонентов фирмы лежит в основе не только кадровой деятельности. Практически любой вид деятельности компании генерирует те или иные повторяемые финансовые события, которые могут быть систематизированы и рассчитаны описанными способами.
Домашнее задание:
1. Используя этот массив данных и уже изученные формулы, сформируйте выражение для запроса "Каковы будут общие бонусные платежи компании за каждый данный период?", не прибегая при этом более чем к одной формуле SUMPRODUCT.
2. Используя полученные знания, составьте базу данных и матрицу запросов для решения следующей проблемы:
Фирма закупает оборудование по следующему плану:
Мобильные телефоны обновляются в среднем раз в период
Ноутбуки обновляются в среднем раз в два периода
Сервера обновляются раз в три периода
Технику, обновляемую раз в два и более периода, относят к инвестиционному денежному потоку, а обновляемую чаще – к операционному.
Рассчитайте для произвольного количества и цен устройств операционный и денежный поток.