Формы кредита

1. Банковский кредит. Предоставляется владельцами денежных средств, банками, специальными кредитными организациями заемщикам в виде денежных ссуд. Объект банковского кредита — денежный капитал. Сфера использования: обращение товаров и накопление капитала. Банки гарантируют кредитоспособность заемщиков.

Межбанковский кредит — это предоставление кредита банками друг другу, когда у одних банков возникают свободные ресурсы, а у других их недостает.

По срокам погашения банковские ссуды делятся на онкольные (до востребования), когда в договоре не указан конкретный срок погашения и ссуда должна быть погашена в течение определенного периода времени после уведомления от кредитора, и срочные (на определенный срок).

По целям ссуды бывают общего характера и целевые.

По наличию и характеру обеспечения:

1. Бланковый кредит или доверительная ссуда. Выдается заемщикам, с которыми банк имеет достаточно длительные связи и доверяет их кредитоспособности. Единственная форма обеспечения — кредитный договор.

2. Обеспеченные ссуды. Обеспечением может выступать:

1. материальное имущество (векселя, товары, ценные бумаги);

2. гарантии или поручительство третьих лиц;

3. страхование ссуд (в случае непогашения кредита в установленные сроки страховщик выплачивает кредитору возмещение в размере от 50% до 90% от непогашенного кредита, включая проценты. После этого к страховщику переходят все права кредитора по кредитному договору);

4. переуступка (цессия) в пользу банка требований и счетов заемщика к третьим лицам.

По технике предоставления:

1. Предоставление кредита единой суммой.

2. Открытая кредитная линия предполагает предоставление ссуд в пределах лимита задолженности и срока, заранее установленных банком. Кредит используется заемщиком по мере потребности для оплаты предъявляемых платежных документов за товары и услуги.

3. Контокоррентный кредит. Все операции клиента банка осуществляются по единому активно-пассивному счету — контокорренту. Дебет — выплаты по поручению клиента, кредит — все поступления в пользу клиента. Кредитовое сальдо свидетельствует о наличии у юридического лица в обороте собственных средств, дебетовое — о привлечении в оборот банковского кредита, за который взимается процент.

4. Овердрафтный кредит. Предоставляется банком по предварительной договореннсти с клиентом в случае необходимости перечисления средств (например, по аккредитиву) со счета, на котором не осталось средств.

2. Коммерческий кредит. Предоставляется одними предприятиями другим в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Это товарный кредит. Основной инструмент — вексель. Цель коммерческого кредита — ускорить реализацию товаров и заключенной в них прибыли. Процент по коммерческому кредиту, входящий в цену товара и в сумму векселя, ниже, чем по банковскому кредиту, цель которого — получение прибыли по ссудам. Предприятие может одновременно получать и предоставлять коммерческий кредит, то есть размер кредита для отдельного предприятия определяется как разница между стоимостью товаров, реализованных на условиях отсрочки платежа, и стоимостью товаров, приобретенных на тех же условиях. Размеры коммерческого кредита ограничены величиной резервных (свободных) капиталов, имеющихся у предпринимателей. Коммерческий кредит — всегда краткосрочный.

3. Межхозяйственный кредит. Относительно новая форма кредита. Здесь субъектами кредитных отношений выступают предприятия и организации, дающие средства взаймы друг другу. В отличие от коммерческого кредита, носящего главным образом товарный характер, межхозяйственный кредит подразумевает предоставление денежных средств взаймы.

4. Потребительский кредит. Предоставляется частным лицам. Его объектами, как правило, являются товары длительного пользования и разного рода услуги. Потребительский кредит выступает в форме коммерческого кредита (продажа товаров с отсрочкой платежа) и банковского (предоставление ссуд кредитными организациями на потребительские цели). Разновидностью потребительского кредита являются долгосрочные ссуды частным лицам на приобретение или строительство жилищ. Одной из форм потребительского кредита является кредит ломбардов, предоставляемый под залог предметов личного пользования или домашнего потребления. Размер ссуды в этом случае зависит от вида закладываемой вещи, ее рыночной стоимости и от пределов залогового обеспечения.

5. Ипотечный кредит. Это кредит под залог недвижимого имущества. Кредитором по ипотеке могут быть ипотечные банки, специальные компании или обычные коммерческие банки. Заемщик — физические или юридические лица, имеющие в собственности объект ипотеки (недвижимое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, приносящее доход и не являющееся объектом залога в другой сделке). Закладная — документ, который передает кредитору право собственности на залог по ссуде. Является основным обеспечением ипотечного кредита. Обязанности по уплате всех налогов, сборов и других платежей (в т.ч. страховых) по закладываемой собственности, а также по поддержанию ее в хорошем состоянии возлагаются на заемщика. При погашении долга в указанный срок передача права собственности утрачивает силу.

6. Государственный кредит. Совокупность кредитных отношений, в которых заемщиками или кредиторами выступают государство или местные органы власти. Они заимствуют средства на рынке ссудных капиталов путем выпуска займов через финансово-кредитные организации. Доходы от внутренних займов стали вторым после налогообложения источником доходов государственного бюджета. В современных условиях расширяется кредитная деятельность государства, особенно в низкорентабельных но общественно значимых отраслях.

7. Международный кредит. Движение и функционирование ссудного капитала между странами. Выступает обычно в форме коммерческого, банковского и межгосударственного кредита.