Тема 3. Финансовая подсистема национальной экономики
Финансы и финансовая система
Бюджет и налоги. Фискальная политика правительства и ее инструменты.
Кредит и кредитная система. Денежно-кредитная политика Центрального банка.
Ценные бумаги и фондовый рынок.
Финансы и финансовая система
Понятие «финансы» очень широкое, имеющее глубокий экономический смысл, и поэтому его очень трудно однозначно определить. Определение финансов обычно связывают с денежными потоками, пронизывающими отношения экономических субъектов. Понятие финансов также включает экономические отношения, связанные с формированием, распределением и использованием централизованных и децентрализованных фондов денежных средств в целях выполнения функций и задач государства и обеспечения условий расширенного воспроизводства.
Представляется достаточно корректным дать общее определение финансов следующим образом.
Финансы представляют собой инструмент экономических взаимоотношений между различными экономическими субъектами внутри страны и за рубежом (государственными, юридическими и физическими лицами, специализированными институтами, банками и т.п.) по поводу распределения и перераспределения общественного продукта.
Под централизованными финансами понимаются экономические отношения, связанные с формированием и использованием фондов денежных средств государства, аккумулируемых в государственной бюджетной системе и правительственных внебюджетных фондах. Под децентрализованными финансами понимают экономические отношения, опосредующие кругооборот денежных фондов предприятий.
Финансы и финансовые ресурсы — не тождественные понятия. Финансовые ресурсы сами по себе не определяют сущности финансов, не раскрывают их внутреннего содержания и общественного назначения. Финансы — это не финансовые ресурсы как таковые, а общественные отношения, возникающие на основе образования, распределения и использования финансовых ресурсов.
Финансы — это прежде всего распределительная категория. С помощью финансов осуществляется вторичное распределение или перераспределение национального дохода. Социально-экономическая сущность финансовых отношений состоит в исследовании вопроса — откуда экономический субъект получает финансовые ресурсы и на какие цели их использует.
Из вышесказанного очевидно, что финансы отличаются от денег как по содержанию, так и по выполняемым функциям.
Деньги — это всеобщий эквивалент, с помощью которого прежде всего измеряются затраты труда ассоциированных производителей, а финансы — экономический инструмент распределения и перераспределения ВВП и национального дохода, орудие контроля за образованием и использованием фондов денежных средств. Главное их назначение состоит в том, чтобы путем образования денежных доходов и фондов обеспечить не только потребности государства и предприятий в денежных средствах, но и контроль за расходованием финансовых ресурсов.
В то же время важным специфическим признаком финансов является то, что финансовые отношения всегда связаны с формированием денежных доходов и накоплений, принимающих форму финансовых ресурсов. Финансы — неотъемлемая часть денежных отношений, поэтому их роль и значение зависят от того, какое место денежные отношения занимают в экономических отношениях.
Общественные экономические отношения, выражаемые через финансы, могут проявляться по-разному и иметь свою специфику. Совокупность форм и методов образования, распределения и использования фондов денежных средств государства, предприятий и населения, отражающих специфику экономических отношений разных экономических субъектов носит название финансовой системы.
Понятие «финансовая система» используется в разных смыслах. В отечественной экономической литература она, как правило, определяется как форма организации денежных отношений между всеми субъектами воспроизводственного процесса по распределению и перераспределению совокупного общественного продукта. В западной литературе преобладает узкая трактовка, согласно которой финансовая система понимается как совокупность организаций, действующих в финансовом секторе экономики.
Если исходить из определения, которое мы выше дали категории финансов, финансовая система — это совокупность различных сфер финансовых отношений, в процессе которых образуются и используются денежные фонды.
Схематически основные субъекты финансовой системы изображены на рис. 1.
Рис. 1. Финансовая система страны.
Каждое звено финансовой системы представляет собой определенную сферу финансовых отношений. Так, финансы предприятий обслуживают материальное производство, при их участии создается ВВП, который распределяется внутри предприятия и между отраслями. Часть созданного предприятиями ВВП мобилизуется через государственный бюджет в централизованный фонд государства и перераспределяется между отраслями, территориями, социальными группами. Конечным потребителем созданного национального дохода (так же как и первичным поставщиком факторов производства в экономику страны) в любом случае выступает население. Однако для эффективного функционирования финансовой системы страны в целом необходимы механизмы, способствующие оптимальному распределению финансовых, а следовательно, материальных ресурсов между отраслями, территориями, предприятиями, группами населения. Такие механизмы реализуются с помощью финансовых институтов и финансовых рынков.
Функцией финансовой системы является трансферт денег от хозяйствующих единиц с избытком финансовых ресурсов к единицам, способным их продуктивно использовать. Такой трансферт осуществляется через финансовые институты, использующие финансовые рынки.
Финансовые рынки — это совокупность всех денежных ресурсов, находящихся в постоянном движении, то есть распределении и перераспределении, под влиянием меняющегося соотношения спроса и предложения на эти ресурсы со стороны различных субъектов экономики.