1. Задания для выполнения контрольных работ

Согласно Учебному плану по дисциплине «Налоговое право» предусмотрено выполнение контрольных работ. Контрольные работы являются допуском к сдаче экзамена по дисциплине.

Контрольные работы оформляются в печатном виде (шрифт – 14, интервал – 1,5) на отдельных листах формата А4, скрепленных между собой скоросшивателем. На титульном листе номер страницы не ставится. При написании контрольной работы необходимо проставить сноски (ссылки) на использованные нормативные правовые акты, литературу, а также составить список использованных нормативных правовых актов и литературы.

На титульном листе обязательно указывается дисциплина, по которой выполняется контрольная работа, номер варианта и формулировка вопроса. Контрольные работы, выполненные с нарушениями установленных требований к защите не допускаются.

В конце контрольной работы следует поставить дату ее выполнения и подпись автора.

Работа должна быть представлена на кафедру за две недели до начала зачетно-экзаменационной сессии соответствующего семестра. Если работа не раскрывает содержание соответствующей темы, преподаватель вправе рекомендовать студенту доработать ее в соответствии с замечаниями, после чего представить повторно на проверку преподавателю. При повторной сдаче контрольной работы следует приложить первоначальную рецензию.

Номер варианта зависит от начальной буквы фамилии.

№ варианта	Начальная буква фамилии
Вариант – 1	А, Ц
Вариант – 2	Б, Ч
Вариант – 3	В, Ш
Вариант – 4	Г, Щ
Вариант – 5	Д, Э
Вариант – 1	Е, Ю
Вариант – 2	Ж, Я
Вариант – 3	И
Вариант – 4	К
Вариант – 5	Л
Вариант – 1	М
Вариант – 2	Н
Вариант – 3	О
Вариант – 4	П
Вариант – 5	Р
Вариант – 1	С
Вариант – 2	Т
Вариант – 3	У
Вариант – 4	Ф
Вариант – 5	Х

Вариант 1.

1. Вопрос: Чем отличается круг отношений, урегулированных налоговым правом, от предмета иных отраслей права?

2. Вопрос: Взаимозависимость лиц в сфере налогообложения.

3. Вопрос: Назовите этапы принудительного исполнения налоговой обязанности.

4. Вопрос: Раскройте основания учета организаций и физических лиц в налоговых органах.

5. Задача: Организация осуществляет свою деятельность через дополнительный офис по работе с клиентами, расположенный на территории Республики Татарстан, где зарегистрирована сама головная организация.

Обязана ли встать организация на учет в налоговых органах по месту нахождения дополнительного офиса? Дайте развернутый ответ со ссылкой на нормы НК РФ.

Вариант 2.

1. Вопрос: Являются ли решения высших судебных инстанций источником налогового права?

2. Вопрос: Правовой статус налоговых органов Российской Федерации.

3. Вопрос: Какие особенности исполнения налоговой обязанности установлены относительно ликвидируемых и реорганизуемых организаций?

4. Вопрос: Раскройте общие правила назначения выездной налоговой проверки.

5. Задача: По мнению налогоплательщика, при применении налоговым органом обеспечительной меры в виде приостановления операций по счетам на основании п. 10 ст. 101 НК РФ необходимо исходить из общего правила, закрепленного в п. 2 ст. 76 НК РФ, о том, что данные меры принимаются только после направления налогоплательщику требования об уплате налога и вступления в силу решения о его взыскании.

Подлежат ли, на ваш взгляд, применению положения п. 2 ст. 76 НК РФ при реализации налоговым органом права на приостановление операций по счетам в банке на основании ст. 101 НК РФ?

Вариант 3.

1. Вопрос: Налог и иные обязательные платежи.

2. Вопрос: Какие органы власти обладают нормотворческими полномочиями в налоговой сфере?

3. Вопрос: Какие способы обеспечения исполнения налоговой обязанности по своей правовой природе являются гражданско-правовыми?

4. Вопрос: Охарактеризуйте налоговый контроль, проводимый в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами: что является основанием контроля, порядок проведения контроля, перечень контрольных мероприятий?

5. Задача: Должностные лица ИФНС в рамках проведения выездной налоговой проверки истребовали у налогоплательщика документы, подтверждающие право на получение льготы. Налогоплательщик отказался в предоставлении документов, ссылаясь на то, что они были предоставлены в ИФНС в рамках ранее проведенной камеральной налоговой проверки.

Дайте правовую оценку сложившейся ситуации.

Вариант 4.

1. Вопрос: Какие основания классификации сроков в налоговом праве существуют? Приведите примеры по каждому виду сроков в налоговом праве.

2. Вопрос: Какими полномочиями обладает Министерство финансов РФ в налоговых правоотношениях?

3. Вопрос: Как соотносятся «способы обеспечения исполнения налоговой обязанности» со «способами обеспечения исполнения решения о привлечении к налоговой ответственности»?

4. Вопрос: Порядок оформления результатов выездной налоговой проверки.

5. Задача: В ходе проведения выездной налоговой проверки деятельности индивидуального предпринимателя Войта налоговый инспек­тор осмотрел помещение, используемое предпринима­телем для торговли, складские и подсобные помещения. На сле­дующий день налоговый инспектор пришел домой к индивидуальному предпринимателю и, пользуясь его отсутствием, попросил его жену показать жилое помещение с целью выяснить, не используется ли оно для осуществления предпринимательской деятельности и извлечения прибыли. В результате осмотра было выяснено, что одна из комнат жилого помещения используется для хранения готовой продукции. По ре­зультатам проведенной проверки налоговым органом было вынесе­но решение о привлечении предпринимателя к налоговой ответственности.

Оцените правомерность действий сотрудника налогового органа

Вариант 5.

1. Вопрос: Какие виды объектов налоговых правоотношений существуют? Приведите примеры.

2. Вопрос: Какие категории налогоплательщиков выделяются по законодательству о налогах и сборах?

3. Вопрос: Какие органы принимают решение об изменение сроков уплаты государственной пошлины?

4. Вопрос: Назовите основные направления налогового контроля в Российской Федерации.

5. Задача: Инспекция провела выездную налоговую проверку организации, по результатам которой составлен акт от 20.07.2014 № 1 и принято решение от 25.08.2014 № 5 о взыскании с него недоимки по налогу на прибыль и штрафа. Позже налогоплательщику было сообщено, что решением от 07.12.2014 № 4 инспекция изменила решение от 25.08.2014 № 5, увеличив сумму недоимки по налогу на прибыль на 1765309 рублей и сумму штрафа за неуплату налога на прибыль - на 278434 рублей.

Как Вы думаете, возможно ли вынесение налоговым органом без соблюдения процедуры, установленной ст. 101 НК РФ, дополнительного решения о взыскании налога и штрафа после принятия решения по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки?