1.4. Характеристика цеха №1 ооо Швейная фабрика «Заря» и его технико-экономические показатели

Цех №1 швейной фабрики «Заря» занимается пошивом школьной формы для детей. Цех оснащён современным швейным оборудованием и технической оснасткой, что позволяет производить высококачественную, конкурентоспособную продукцию.

Основной задачей деятельности цеха является выполнение производственной программы и получение максимальной прибыли.

Для выпуска продукции используются следующие виды ткани:

- чистошерстяная ткань;

- полушерстяная ткань;

- хлопчатобумажная ткань;

- подкладочная ткань.

Поставщики ткани: мануфактурная фабрика в г. Иваново.

Помимо школьной формы в ассортимент выпускаемой продукции цеха входят следующие виды изделий:

- блузки для девочек;

- рубашки для мальчиков;

- галстуки, бабочки и пр.

- юбки, брюки, пиджаки для детей.

В табл. 2. представлены основные технико-экономические показатели деятельности цеха за 2009 год.

В результате сравнительного анализа, видно, что объём выпуска продукции в стоимостном выражении увеличился по сравнению с планом на 46,1%, а по сравнению с фактом 2008 года он возрос на 14,5%. Выручка от реализации продукции также увеличилась: по сравнению с планом на 48% или 85693 тыс. руб., по сравнению с фактом 2008 года на 48,1% или 30298 тыс. руб.

Себестоимость реализованной продукции растёт из года в год. Причём, темп её роста опережает темп роста выручки от реализации, что говорит о росте затрат в не зависимости от роста объёма выпуска. В 2009 году по сравнению с 2008 годом себестоимость увеличилась на 50,5%, по сравнению с планом на 52,2 %. Соответственно рентабельность реализации снижается: по сравнению с планом она упала на 24,4%, по сравнению с фактом 2008 года на 19%.

Материальные затраты по сравнению с планом выросли в 2009 году на 20,5%, по сравнению с 2008 годом на 19,9%. В структуре материальных затрат больше всего увеличились затраты на энергию на 42,5% по сравнению с планом. А общая материалоёмкость наоборот упала на 12,8% по сравнению с планом в основном за счёт более экономного использования сырья и материалов по сравнению с утверждёнными нормами, что является положительны результатом.

Таблица 2

Основные технико-экономические показатели цеха №1 за 2008-2009 год

№ п/п	Наименование показателей	ед. изм.	2009 год			Отклонения (+;-)		Факт 2008 года ед. изм.	Темп роста факта 2009 г к 2008 году	Отклонения (+;-)
			план	факт	% выполнения	абс. ед. изм.	отн. %			абс. ед. изм.	отн. %
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1.	Объём выпуска продукции	т.р.	163426	238768	146,1	+75342	+46,1	208470	114,5	+30298	+14,5
2.	Выручка от реализации продукции	т.р.	175519	261212	148,8	+85693	+48,8	176385	148,1	+84827	+48,1
3.	Себестоимость реализованной продукции	т.р.	160630	244471	152,2	+83841	+52,2	162417	150,5	+82054	+50,5
4.	Прибыль от реализации продукции (стр. 2-3)	т.р.	14889	16741	112,4	+1852	+12,4	13968	120	+2773	+20
5.	Рентабельность продаж (стр.4/стр.2)	%	8,48	6,41	75,6	-2,07	-24,4	7,9	81	-1,49	-19
6.	Прибыль на рубль материальных затрат (стр.4/стр.7)	коп.	12,5	11,6	92,8	-0,9	-7,2	11,7	99	-0,1	-1
7.	Материальные затраты, в т.ч.	т.р.	119550	144099	120,5	+24549	+20,5	118920	121,2	+25179	+21,2
7.1.	- сырьё, материалы и полуфабрикаты	т.р.	114166	136351	119,4	+22185	+19,4	113706	119,9	+22645	+19,9
7.2.	- энергия	т.р.	4912	6998	142,5	+2086	42,5	4763	147	+2235	+47
7.3.	- общая материалоёмкость (стр.7/стр.1)	коп.	73,15	60,35	82,5	-12,8	-17,5	57,04	105,8	+3,31	+5,8
8	Среднегодовая стоимость основных производственных фондов	т.р.	123567	138724	112,2	+15157	+12,2	156234	88	-17510	-12
9	Фондоотдача	руб./руб.	1,3	1,7	130	+0,4	+30	1,3	130	+0,4	+30
10	Фондоемкость	руб./руб.	0,8	0,6	75	-0,2	-25	0,8	75	-0,2	-25
11	Среднесписочная численность персонала	чел.	42	42	100	-	-	42	100	-	-
12	Производительность труда на 1 работающего	тыс. руб./чел.	3891	5685	146	+1794	+46	4963	115	+722	+15
13	Среднемесячная заработная плата 1 работающего	руб.	17280	18360	106	+1080	+6	17420	105	+940	+5
14	Фонд оплаты труда	тыс. руб.	8709	9253	106	+544	+6	8780	105	+473	+5

Среднегодовая стоимость основных производственных фондов по сравнению с планом возросла на 12,2% или 15157 тыс. руб., по сравнению с фактом 2008 года снизилась на 12% или 17510 тыс. руб. Это говорит о списании части устаревших фондов.

Показатели фондоотдачи и фондоёмкости говорят об эффективном использование ОПФ. Фондоотдача увеличилась по сравнению с планом на 30% и по сравнению с фактом 2008 года так же на 30%.

Среднесписочная численность персонала не изменилась за анализируемой период. А производительность труда имела тенденцию роста: по сравнению с планом она возросла на 46% или 1794 тыс. руб., по сравнению с фактом 2008 года на 15% или 722 тыс. руб.

Среднемесячная заработная плата и фонд оплаты труда так же увеличились за период. Среднемесячная зарплата возросла в 2009 году по сравнению с 2008 годом на 5% или 940 руб. Фонд оплаты труда на 5% или 473 тыс. руб.