- •Бухгалтерский учет и налогообложение рабочая программа
- •Составитель: Лесина л.Ю., преподаватель кафедры экономики фгбоуво «Российский государственный университет правосудия»
- •Оглавление
- •2. Место дисциплины в структуре основной образовательной программы (ооп)………………………………………………………………………………5
- •1. Цели освоения дисциплины
- •2. Место дисциплины в структуре основной образовательной программы (ооп)
- •Требования к результатам освоения дисциплины
- •Объем дисциплины и виды учебной работы
- •Содержание дисциплины
- •5.1. Текст рабочей программы
- •Тема 1. Понятие бухгалтерского учета, его сущность и задачи.
- •Тема 2. Нормативное регулирование бухгалтерского учета в Российской Федерации.
- •Тема 3. Предмет, метод и формы бухгалтерского учета.
- •Тема 4. Расчеты между участниками хозяйственных отношений и учет денежных средств.
- •Тема 5. Учет основных средств, нематериальных активов и материальных запасов.
- •Тема 6. Учет затрат на производство и калькулирование себестоимости. Учет готовой продукции и ее реализации.
- •Тема 7. Учет труда и заработной платы.
- •Тема 8. Учет расчетов подотчетными лицами, поставщиками, подрядчиками, покупателями, заказчиками и разными дебиторами и кредиторами. Учет расчетов по налогам и сборам.
- •Тема 9. Учет собственного капитала, кредитов и займов. Учет финансовых результатов и использования прибыли. Бухгалтерская отчетность и ее состав.
- •Тема 11. Общая система налогообложения. Порядок исчисления и уплаты отдельных видов налогов.
- •Тема 12. Специальные налоговые режимы, их сущность, виды и условия применения.
- •5.2. Разделы и темы дисциплин, виды занятий, используемые образовательные технологии (тематический план)
- •5.3. Практические и семинарские занятия
- •5.4. Самостоятельная работа
- •5.4.1. Самостоятельное изучение студентами разделов дисциплины
- •5.4.2. Формы самостоятельной работы
- •5.4.5. Методические указания для студентов по освоению дисциплины (модуля)
- •6. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины.
- •Вопросы для подготовки к зачету
- •Критерии оценки знаний, умений, навыков и заявленных
- •7. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины
- •8. Материально-техническое обеспечение дисциплины
- •Карта обеспеченности литературой
- •Протокол изменений рпд
Тема 9. Учет собственного капитала, кредитов и займов. Учет финансовых результатов и использования прибыли. Бухгалтерская отчетность и ее состав.
Понятие и виды собственного капитала. Учет уставного капитала. Учет резервного капитала. Учет добавочного капитала. Учет нераспределенной прибыли. Учет целевого финансирования. Понятие заемных средств. Синтетический и аналитический учет кредитов и займов. Первичные учетные документы по учету кредитов и займов. Корреспонденция счетов бухгалтерского учета по учету кредитов и займов. Понятие финансового результата. Доходы и расходы организации и их классификация. Признание доходов и расходов организации в бухгалтерском учете. Отражение доходов и расходов в отчетности. Учет финансового результата от обычных видов деятельности. Учет финансового результата от прочей деятельности. Порядок формирования и учета конечного финансового результата. Понятие и значение бухгалтерской отчетности. Состав бухгалтерской отчетности. Порядок составления бухгалтерской отчетности. Требования к информации, формируемой в бухгалтерской отчетности. Бухгалтерский баланс и его структура. Группировка статей бухгалтерского баланса.
Тема 10. Налоговая система Российской Федерации и ее структура, принципы и функции налогообложения, классификация и элементы налогов. Правовое регулирование системы налогообложения в Российской Федерации.
Понятие и сущность налогов и сборов. Структура налоговой системы РФ. Механизм управления налоговой системой РФ. Принцип законности налогообложения. Принцип всеобщности и равенства налогообложения. Принцип соразмерности налогообложения. Принцип единства налоговой системы. Фискальная функция налогов. Распределительная функция налогов. Контрольная функция налогов. Стимулирующая функция налогов. Регулирующая функция налогов. Социальная функция налогов. Федеральные налоги. Региональные налоги. Местные налоги. Прямые налоги. Косвенные налоги. Субъект налогообложения. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговая ставка. Налоговый период. Льготы по налогу. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога. Налоговый кодекс Российской Федерации и его структура.
Тема 11. Общая система налогообложения. Порядок исчисления и уплаты отдельных видов налогов.
Налог на добавленную стоимость, порядок его исчисления и уплаты. Акцизы. Товары (продукция) облагаемые акцизами. Налог на имущество организаций. Налог на доходы физических лиц. Стандартные, профессиональные, социальные, имущественные вычеты в целях налогообложения доходов физических лиц. Налог на прибыль организаций. Признание доходов и расходов в целях налогообложения прибыли организаций. Нормируемые расходы при определении налогооблагаемой базы по налогу на прибыль организаций. Земельный налог. Транспортный налог. Налог на имущество физических лиц. Налог на добычу полезных ископаемых. Водный налог
Тема 12. Специальные налоговые режимы, их сущность, виды и условия применения.
Упрощенная система налогообложения, ее особенности и условия применения. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, ее особенности и условия применения. Единый сельскохозяйственный налог, его особенности и условия применения. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции, его особенности и условия применения. Патентная система налогообложения, ее особенности и условия применения.