2.3. Оценка банковских услуг юридическим лицам

Согласно сегментации клиентской базы, к корпоративному блоку относятся клиенты с годовой выручкой от 400 млн. рублей.

Для Банка «Возрождение» (ПАО) обслуживание корпоративных клиентов остается одним из приоритетов деятельности, и, развивая все направления данного бизнеса, Банк предлагает своим отечественным и зарубежным клиентам полный комплекс банковских услуг. В настоящее время продуктовый ряд Банка, предлагаемый отечественным и зарубежным компаниям, включает:

• расчетно-кассовое обслуживание, включая дистанционное управление счетами и реализацию зарплатных проектов, корпоративные и таможенные карты;

• кредитование;

• проведение конверсионных и депозитных операций;

• корпоративное финансирование и консультирование;

• операции по хеджированию рисков клиентов, связанных с движениями финансовых рынков;

• торговое финансирование и документарные операции;

• операции на денежном рынке;

• лизинговые и факторинговые услуги с использованием возможностей дочерних компаний;

• брокерское обслуживание на рынке ценных бумаг;

• депозитарное обслуживание;

• доверительное управление активами;

• страховые, инкассационные, эквайринговые и процессинговые услуги с использованием возможностей деловых партнеров Банка.

По мнению Группы, заемщики с длительной кредитной историей несут меньший кредитный риск. Основными факторами, которые Группа принимает во внимание при рассмотрении вопроса об обесценении кредита, являются его просроченный статус и возможность реализации залогового обеспечения при наличии такового. Группа использовала методологию создания резерва портфеля, предусмотренную МСФО (IAS) 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка», и создала резерв на покрытие убытков от обесценения портфеля, которые были понесены, но в отношении которых на отчетную дату не была идентифицирована их связь с конкретным кредитом.

Политика Группы предусматривает классификацию каждого кредита как «непросроченного и необесцененного» до момента установления конкретных объективных признаков обесценения данного кредита. В результате применения этой политики и методологии расчета обесценения портфеля резервы под обесценение могут превысить общую итоговую сумму индивидуально обесцененных кредитов. Кредиты, обесцененные на коллективной основе, представляют собой корпоративные малые и средние кредиты, а также кредиты, выданные физическим лицам, признаком обесценения по которым являются просроченные платежи. Просроченные, но необесцененные кредиты представляют собой обеспеченные кредиты, по которым справедливая стоимость обеспечения с учетом дисконтирования покрывает просроченные платежи процентов и основной суммы. Суммы, отраженные как просроченные, но необесцененные, представляют собой весь остаток по таким кредитам, а не только просроченные суммы отдельных платежей.

Выдача Группой кредитов осуществляется, как правило, при наличии ликвидного и достаточного обеспечения, оформленного в установленном законом порядке (за исключением отдельных кредитных продуктов, используемых при кредитовании физических лиц, кредитов в виде «овердрафт» без обеспечения, кредитов субъектам РФ и муниципальным образованиям, финансирования, предоставленного при осуществлении факторинговых сделок, кредитных продуктов, по которым в индивидуальном порядке приняты решения о непредоставлении обеспечения). В качестве обеспечения по кредитам юридическим лицам может выступать:

• недвижимость;

• оборудование;

• автотранспорт;

• товары в обороте;

• гарантийный депозит;

• банковская гарантия;

• государственная (муниципальная) гарантия;

• собственные векселя;

• высоколиквидные ценные бумаги;

• аффинированные драгоценные металлы в слитках (золото, серебро, платина и палладий);

• имущественные права (требования), вытекающие из обязательств по договору (контракту).

Корпоративные кредиты подразделяются на следующие классы по размеру совокупной ссудной задолженности клиента перед Банком: крупные - свыше 750 миллионов рублей, средние - свыше 100 миллионов рублей, малые - 100 миллионов рублей и менее.

Таблица 7

Показатели кредитов и авансов корпоративным клиентам Банка «Возрождение» (ПАО) за 2013 – 2015 гг.

Показатели	Сумма, млн. руб.			Абсолютное отклонение, млн. руб.		Темп роста (снижения), %
	2013	2014	2015	2014 от 2013	2015 от 2014	2014 к 2013	2015 к 2014
Корпоративные кредиты, в т.ч.
- крупные	51352	54519	51071	3167	-3448	106,2	93,7
- средние	47834	44242	69637	-3592	25395	92,5	157,4
- малые	26373	2518	35938	-23855	33420	9,5	14,3 р.
Всего	125559	101279	156646	-24280	55367	80,7	154,7

Рис. 10. Динамика кредитов и авансов корпоративным клиентам Банка «Возрождение» (ПАО) за 2013 – 2015 гг.

Из рисунка 10 и таблицы 7, видно, что в 2015 г. произошло увеличение выданных кредитов корпоративным клиентам по сравнению с показателями 2014 г., который напротив характеризовался их сокращением на 24280 млн. руб. Наибольшую часть составляют средние кредиты, они возросли на 57,4%. Наблюдается активный рост малых кредитов в 14,3 раза, это связано с кризисным финансовым положением структур малого и среднего бизнеса и нехваткой оборотных средств для их деятельности.

Таблица 8

Показатели кредитов и авансов корпоративным клиентам по отраслям экономики Банка «Возрождение» (ПАО) за 2013 – 2015 гг.

Показатели	Сумма, млн. руб.			Абсолютное отклонение, млн. руб.		Темп роста (снижения), %
	2013	2014	2015	2014 от 2013	2015 от 2014	2014 к 2013	2015 к 2014
Производство	46732	47977	39856	1245	-8121	102,7	83,1
Торговля	30867	27874	27357	-2993	-517	90,3	98,1
Строительство	13367	12525	11290	-842	-1235	93,7	90,1
Государственные и муниципальные учреждения	929	1129	10571	200	9442	121,5	936,3
Недвижимость	10449	10398	8993	-51	-1405	99,5	86,5
Сельское хозяйство	7294	6284	7598	-1010	1314	86,2	120,9
Финансы	1875	1636	3636	-239	2000	87,3	222,2
Транспорт и связь	5530	5321	3599	-209	-1722	96,2	67,6
Прочее	8516	10798	7808	2282	-2990	126,8	72,3
Итого	125559	123942	120708	-1617	-3234	98,7	97,4

Рис. 11. Динамика кредитов и авансов корпоративным клиентам по отраслям экономики Банка «Возрождение» (ПАО) за 2013 – 2015 гг.

Из таблицы 8 и диаграммы 11 видно, что с 2013 по 2015 гг. происходит сокращение выдачи кредитов по отраслям с 125559 до 120708 млн. руб. Значительно сократились кредиты в производственной сфере на 16,9% или 8121 млн. руб. и транспорте и связи на 32,4%.

Несмотря на спад коммерческой сферы, увеличились кредиты государственных и муниципальных учреждений в 9,4 раза. В число государственных и муниципальных учреждений не входят принадлежащие государству коммерческие предприятия. По состоянию на 31 декабря 2015 г. кредиты и авансы клиентам включают кредиты с балансовой стоимостью 3 585 миллионов рублей (2014 г.: 5 575 миллионов рублей), права требования по которым предоставлены в качестве обеспечения по срочным депозитам АО «МСП Банк».

По состоянию на 31 декабря 2015 года кредиты и авансы клиентам включают кредиты с балансовой стоимостью 2 966 миллионов рублей, права требования по которым предоставлены в качестве обеспечения по срочным депозитам Банка России (2014 г.: 1 579 миллионов рублей).

В отчетном периоде Банк «Возрождение» (ПАО) осуществлял сделки с ценными бума­гами через ЗАО «Фондовая биржа ММВБ» и на внебиржевом рынке. При формировании портфеля ценных бумаг банк учиты­вает Ломбардный список Банка России и стремится обеспечить оптимальное соотношение доходности, надежности и ликвид­ности вложений. В течение года банк совершал операции с валютными государственными облигациями, высококачествен­ными муниципальными и корпоративными облигациями, номи­нированными в российских рублях и иностранных валютах, ценными бумагами надежных компаний.

Для укрепления ликвидной позиции банк увеличил вложения в краткосрочные облигации эмитентов суверенного и квазисуверенного уровня. Основной прирост пришелся на торговый портфель, приба­вивший за год 8,6 млрд рублей и достигший 13,2 млрд рублей. Портфель ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, вырос за год на 1,4 млрд рублей, до 8,9 млрд рублей. Общая доля ценных бумаг в активах увеличилась на 3,9 п.п., до 9,7%.

Также в 2014 году банк осуществлял сделки на рынке прямого РЕПО, используя в качестве инструментов по операциям обли­гации федерального займа, субфедеральные, муниципальные облигации и высококлассные корпоративные облигации. В частности, в декабре с целью увеличения запаса ликвидности для большей гибкости в случае возникновения непредвиденных ситуаций банк использовал часть ценных бумаг на сумму 9,2 млрд рублей в качестве залога по операциям РЕПО с Банком России. Благодаря качественной структуре портфеля ценных бумаг отрицательная переоценка в результате серьезного падения долгового рынка в декабре 2014 года составила менее 1% стоимости бумаг, при этом банк не использовал возмож­ности, предоставленные Банком России для нивелирования эффекта от отрицательной переоценки и переноса торговых ценных бумаг в категорию «для продажи».

В развитии направления факторинговых услуг в 2014 году банком разработано и внедрено новое программное обеспе­чение по факторингу, направленное на снижение операци­онных и кредитных рисков, а также сокращение трудозатрат по сопровождению факторинговых сделок. Единый интерфейс факторингового модуля с операционной системой банка позво­ляет специалистам осуществлять факторинговые операции в удобном и привычном режиме. В целях совершенствования клиентского сервиса по факторингу заключены соглашения с федеральными сетевыми ритейлерами, позволяющие осущест­влять электронную верификацию поставок, что делает процесс обслуживания клиентов более оперативным, а факторинговый портфель более качественным.

Таким образом, учитывая непростую экономическую ситуацию, в 2015 году для банка приоритетным направлением стало не агрессивное наращивание портфеля, а привлечение на факторинг, прежде всего надежных компаний с хорошей маржинальностью и диверсифицированным портфелем дебиторов. Как правило, это продавцы и производители продовольственных и непродоволь­ственных потребительских товаров, упаковочных материалов, сырья и комплектующих для производственных предпри­ятий. В качестве приоритетных каналов продаж на 2016 год банк планирует активно предлагать факторинг поставщикам действующих клиентов — региональных сетевых ритейлеров, чтобы обеспечить последних достаточным количеством оборотных средств в виде кредиторской задолженности, а также поставщикам товаров и услуг федеральных сетевых ритейлеров.