Глава 2. Анализ банковских услуг Банка «Возрождение» (пао)

2.1. Экономическая характеристика деятельности Банка «Возрождение» (пао)

Банк «Возрождение» (ПАО) ведет свою историю с апреля 1991 года. Команда топ-менеджеров банка работает в нем более 15 лет, многие - со дня основания, успешно преодолев несколько банковских и экономических кризисов. На сегодняшний день банк является одним из ведущих финансовых институтов страны, занимая 34е место по активам, 24е – по размеру кредитного портфеля и 21е – по объему вкладов населения. Ключевыми направлениями бизнеса банка являются кредитование предприятий среднего и малого бизнеса (43% от кредитного портфеля), потребительское кредитование, ипотека и бизнес на основе банковских карт (27% от кредитного портфеля).

Банк зарегистрирован и имеет юридический адрес на территории Российской Федерации. Банк создан в форме открытого акционерного общества в соответствии с требованиями российского законодательства.

По данным ЦБ РФ, входит в ТОП-30 крупнейших российских банков. Надежность банка «Возрождение» подтверждена международными рейтинговыми агентствами Standard&Poor’s и Moody’s Investors Service.

S&P поместило рейтинги ПАО «Банк «Возрождение» на пересмотр с возможным понижением. Рейтинги «ВВ-» и «ruAA-» ПАО «Банк «Возрождение» помещены в список CreditWatch с негативным прогнозом в связи с усилением неопределенности в отношении его бизнес-стратегии.

Рейтинговое агентство Moody's Investors Service подтвердило банку «Возрождение» долгосрочные депозитные рейтинги на уровне «Ba3» и изменило прогноз по ним на «негативный». Автономный рейтинг финансовой устойчивости банка «D-», соответствующей базовой оценке кредитоспособности «ba3», был также подтвержден с «негативным» прогнозом. Краткосрочные депозитные рейтинги были подтверждены на уровне Not Prime. Рейтинговое действие было обусловлено прежде всего продолжающимся ухудшением операционной среды и постепенным ослаблением кредитоспособности российских заемщиков, поясняется в релизе Moody's.

По мнению агентств а»Рус-Рейтинг», повышение кредитных рейтингов банка по национальной шкале с »АА-» до »АА» и по международной − с »ВВВ-» до »ВВВ» обусловлено стабильным ростом бизнеса банка и доказанной хорошей конкурентоспособностью, при сохранении бизнес-модели, ориентированной на клиентов и консервативный подход к принятию рисков. Рейтинг обоснован стабильностью клиентоориентированной бизнес-модели, развитыми рыночными позициями на федеральном уровне, хорошим качеством корпоративного управления и риск-менеджента, высокой информационной прозрачностью, стабильной ликвидной позицией, низкой зависимостью от нерыночных источников и связанных сторон, приемлемым иммунитетом к кризисным явлениям, консервативным подходом к развитию бизнеса. Рейтинг сдерживается заметным уровнем проблемной задолженности, низким уровнем капитализации на долгосрочную перспективу при ограниченных возможностях крупнейших акционеров по финансовой поддержке банка, концентрацией бизнеса по региональному признаку.

Основным видом деятельности Банка являются коммерческие и розничные банковские операции на территории Российской Федерации. Банк работает на основании генеральной банковской лицензии, выданной Центральным банком Российской Федерации (ЦБ РФ), с 1991 года. Банк участвует в государственной программе страхования вкладов, утвержденной Федеральным законом № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»⁸ от 23 декабря 2003 года. Государственная система страхования вкладов гарантирует выплату возмещения по вкладам:

1. Для банков, в которых страховой случай наступил после 29 декабря 2014 года, максимальная сумма возмещения по вкладам составляет 1400000 рублей – именно до такой суммы застрахованы вклады физических лиц в банках РФ.

2. Если страховой случай наступил со 2 октября 2008 г. по 29 декабря 2014 года, то максимальная сумма возмещения по вкладам составляет 700 тысяч рублей.

3. Для страховых случаев, наступивших с 25 марта 2007 года по 1 октября 2008 года, максимальная сумма страхового возмещения составляет 400 тысяч рублей;

4. с 9 августа 2006 года по 25 марта 2007 года – 190 тысяч рублей;

5. для страховых случаев, наступивших до 9 августа 2006 года – 100 тысяч рублей.

В отчетном году Банк продолжил работу по внедрению значительных изменений в операционную и IT структуру, призванных улучшить качество бизнеса, повысить его конкурентоспособность, улучшить эффективность деятельности и финансовые результаты. Проект по совершенствованию операционной модели Банка предполагает дальнейшее развитие по следующим направлениям:

• оптимизация используемых в банке технологий с целью увеличения эффективности работы Банка;

• централизация бэк-офисного функционала;

• внедрение новых IT-решений в ряде важнейших направлений деятельности;

• развитие дистанционных каналов обслуживания, с последующим увеличением доли удаленных продаж, посредством использования Интернета, мобильного банкинга, через банкоматы и терминалы;

• совершенствование системы управления рисками, соответствующее специфике деятельности и долгосрочным задачам Банка, а также международным стандартам и рекомендациям Базельского комитета по банковскому надзору и лучшим мировым практикам;

• расширение спектра банковских услуг, предоставляемых клиентам, и развитие кросс-продаж с целью поддержания доли непроцентных доходов в выручке Банка;

• изменение стандартной структуры отделений банка для увеличения эффективности обслуживания клиентов.

Банк намерен сохранить свой подход к ведению бизнеса, направленный на поддержание оптимального баланса между характером и уровнем принимаемых на себя рисков и рентабельностью проводимых операций.

Головной офис Банка расположен по адресу: Российская Федерация, Лучников переулок, д. 7/4, стр. 1, г. Москва, 101000.

Структура управления банка «Возрождение» регулируется внутренними документами и полностью соответствует законодательству об акционерных обществах Российской Федерации.

Рис. 6. Структура корпоративного управления Банка «Возрождение» (ПАО)

Высшим органом управления является Общее собрание акционеров, которое в рамках своей компетенции, в том числе, утверждает внутренние документы, регулирующие деятельность органов банка, одобряет сделки, предусмотренные действующим законодательством, избирает членов Совета Директоров банка.

Совет Директоров осуществляет общее руководство деятельностью банка в период между собраниями акционеров. Совет Директоров осуществляет стратегическое управление банком, определяет основные принципы и подходы к организации в банке системы управления рисками и внутреннего контроля, контролирует деятельность исполнительных органов банка.

В целях обеспечения эффективного оперативного управления деятельностью банка Совет Директоров формирует коллегиальный исполнительный орган — Правление, возглавляемое Председателем Правления.

Правление банка ответственно за реализацию целей, стратегии и политики банка, определяемых Общим собранием акционеров и Советом Директоров банка.

Рассмотрим показатели динамики активов баланса Банка «Возрождение» (ПАО) (табл. 1).

Таблица 1

Динамика активов баланса Банка «Возрождение» (ПАО)

на конец 2013-2015 гг.

Показатель	Сумма, млн. руб.			Абсолютное отклонение, млн. руб.		Темп роста (снижения), %
	2013	2014	2015	2014 от 2013	2015 от 2014	2014 к 2013	2015 к 2014
Денежные средства	29331	35627	31263	6296	-4364	121,5	87,8
Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ	1780	1865	1122	85	-743	104,8	60,2
Торговые ценные бумаги	4647	13203	5349	8556	-7854	284,1	40,5
Средства в кредитных организациях	644	1167	3408	523	2241	181,2	292,0
Кредиты и авансы клиентам	155828	157454	155719	1626	-1735	101,0	98,9
Инвестиционные ценные бумаги имеющиеся в наличии для продажи	7510	8871	11789	1361	2918	118,1	132,9
Основные средства	3124	3210	5317	86	2107	102,8	165,6
Прочие финансовые активы	1010	1417	1814	407	397	140,3	128,0
Долгосрочные активы, удерживаемые для продажи	325	373	365	48	-8	114,8	97,9
Отложенные налоговые активы	1217	1036	1482	-181	446	85,1	143,1
Прочие активы	5590	5434	4525	-156	-909	97,2	83,3
Всего активов	211006	227922	223888	16916	-4034	108,0	98,2

Активы банка на 1 января 2016 года составили 223,9 млрд рублей, снизившись на 1,8% в сравнении с 2014 годом в связи с сокращением подушки ликвидности, состоящей из денежных средств и эквивалентов (-12,2%) и портфеля ценных бумаг (-22,4%), которую банк сформировал к концу 2014 года ввиду волатильной ситуации на финансовых рынках. Доля ликвидных активов с начала года уменьшилась на 3,8 п.п. до 21,1%. Чистый кредитный портфель показал положительную динамику, прибавив за тот же период 1,1%. При этом доля работающих активов выросла в сравнении с 1 января 2015 года на 1,0 п.п. до 79,5%.

Прочие активы увеличились за год на 9,7% до 14,6 млрд рублей, что связано с ростом справедливой стоимости основных средств на 2,2 млрд рублей по результатам переоценки, проведенной в четвертом квартале 2015 года.

Далее рассмотрим показатели динамики пассивов баланса Банка «Возрождение» (ПАО) (табл. 2).

Таблица 2

Показатели динамики пассивов баланса Банка «Возрождение» (ПАО)

за 2013 – 2015 гг.

(млн. руб.)

Показатели	Сумма, млн. руб.			Абсолютное отклонение, млн. руб.		Темп роста (снижения), %
	2013	2014	2015	2014 от 2013	2015 от 2014	2014 к 2013	2015 к 2014
Средства кредитных организаций	8996	19116	19811	10120	695	212,5	103,6
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	161540	174218	169658	12678	-4560	107,8	97,4
Выпущенные долговые обязательства	10154	6073	7433	-4081	1360	59,8	122,4
Прочие заемные средства	3004	0	0	-3004	0	0,0	0
Прочие финансовые обязательства	335	647	491	312	-156	193,1	75,9
Прочие обязательства	587	501	554	-86	53	85,3	110,6
Субординированные депозиты	4024	3563	3730	-461	167	88,5	104,7
Всего обязательств	188640	204118	201677	15478	-2441	108,2	98,8

Рост баланса в четвертом квартале 2015 года на 9,8% объясняется увеличением чистого кредитного портфеля на 9,1% до 157,5 млрд рублей на фоне повышения кредитной активности в конце года. За счет опережающего роста кредитов отношение кредитов к депозитам выросло в течение квартала на 2,8 п.п. до 102%, оставаясь в рамках комфортного диапазона.

Портфель ценных бумаг в 2015 году снизился на 22,4% до 17,1 млрд рублей по состоянию на 1 января 2016 года. В конце 2014 года банк воспользовался падением на долговом рынке и увеличил вложения в краткосрочные низкорискованные ликвидные бумаги, реализация которых в первой половине 2015 года принесла дополнительный торговый доход.

В четвертом квартале 2015 года портфель ценных бумаг увеличился на 11,2%, в основном за счет приобретения корпоративных еврооблигаций и еврооблигаций Российской Федерации.

В 2015 году кредитный портфель банка до вычета резервов вырос на 1,9%, составив на 1 января 2016 года 173,4 млрд рублей, благодаря расширению розничного кредитования до 52,7 млрд рублей (+14,0% с начала года).

В течение первых трех кварталов 2015 года портфель кредитов юридическим лицам сокращался на фоне отсутствия роста в реальном секторе экономики и ухудшения кредитоспособности потенциальных заемщиков. В четвертом квартале 2015 года благодаря некоторому оживлению бизнес-активности и появлению ряда интересных для банка заемщиков в сегменте крупного бизнеса корпоративный кредитный портфель вырос на 11,5% до 120,7 млрд рублей. В частности, портфель кредитов крупнейшим корпоративным клиентам прибавил 25,2%, увеличившись до 47,9 млрд рублей. Портфель кредитов малому и среднему бизнесу остался на уровне третьего квартала 2015 года и составил 62,2 млрд рублей. Банк также расширил кредитование традиционно более надежного сегмента региональных администраций и муниципалитетов — портфель кредитов таким клиентам вырос за квартал на 34,8% до 10,6 млрд рублей, а их доля в общем корпоративном портфеле достигла 8,8%.

Оживлению розничного кредитования в течение 2015 года способствовало снижение ставок по ипотечным и потребительским кредитам и запуск программы льготной ипотеки. Розничный кредитный портфель банка вырос за прошедшие 12 месяцев на 14,0% благодаря увеличению ипотечного кредитования на 12,8% (+6,0% в четвертом квартале) до 35,9 млрд рублей и росту потребительских кредитов на 20,5% (+3,5% в четвертом квартале) до 14,6 млрд рублей. Объем кредитов по банковским картам остался на уровне начала года и составил 2,0 млрд рублей. По состоянию на 1 января 2016 года наибольшая доля в портфеле кредитов физическим лицам приходилась на ипотеку (68,2%).

По состоянию на 1 января 2016 года доля проблемной задолженности составила 11,5%, прибавив с начала года 1,48 п.п. на фоне ухудшения тенденций в реальном секторе экономики и снижения платежеспособности заемщиков. Объем проблемной задолженности вырос за год на 17,0% до 20,0 млрд рублей в основном за счет малого и среднего бизнеса (+3,9 млрд рублей), при этом в сегменте крупного бизнеса объем проблемных кредитов снизился на 1,8 млрд рублей.

Кредиты, просроченные свыше 90 дней, составляют 14,1 млрд рублей, или 8,1% кредитного портфеля (12,5 млрд рублей, или 7,4%, по состоянию на 1 января 2015 года).

В розничном сегменте доля проблемной задолженности выросла за год на 0,8 п.п. до 4,7%, однако в четвертом квартале объем проблемной задолженности снизился на 18,1% до 2,5 млрд рублей за счет улучшения платежной дисциплины заемщиков. Объем розничных кредитов, просроченных свыше 90 дней, составляет 1,3 млрд рублей, или 2,5% розничного портфеля по состоянию на 1 января 2016 года.

Стоимость риска за четвертый квартал 2015 года удалось сократить на 328 б.п. до 5,1%, а показатель за год составил 5,7%, превысив значение 2014 года на 381 б.п.

Общий объем резервов вырос за 2015 год на 10,3% до 15,9 млрд рублей по состоянию на 1 января 2016 года. Всего в резервы под обесценение кредитного портфеля за год было отчислено 9,5 млрд рублей против 3,2 млрд рублей в 2014 году. Основная часть отчислений в отчетном году (92,0%) пришлась на корпоративных заемщиков. Покрытие резервами проблемных кредитов за тот же период снизилось: для кредитов, просроченных свыше одного дня, показатель на 1 января 2016 года составил 79,8% (-4,8 п.п. за год), а для кредитов, просроченных свыше 90 дней, этот коэффициент снизился до 112,9% (-2,5 п.п. за год).

Разовый рост в четвертом квартале 2015 отчислений в резерв по непрофильным активам до 904 млн рублей связан с переоценкой всего портфеля непрофильных активов.

В четвертом квартале 2015 года задолженность перед другими банками выросла на 91,2% до 19,8 млрд рублей (19,1 млрд рублей по состоянию на 1 января 2015 года). Банк привлек 9,5 млрд рублей от Банка России под залог ценных бумаг по договорам прямого РЕПО, заложив 4,7 млрд рублей долговых ценных бумаг и 5,2 млрд рублей ОФЗ, полученных в рамках государственной программы докапитализации.

В годовом соотношении средства клиентов снизились на 2,6% до 169,7 млрд рублей, в основном за счет продолжающегося тренда на сокращение корпоративных депозитов (-27,5%) и текущих счетов (-9,6%) ввиду высокой ценовой конкуренции в данном сегменте.

Депозиты физических лиц выросли с начала года на 4,1% до 109,0 млрд рублей (+7,8% за четвертый квартал 2015 года, что полностью компенсировало разовый отток ряда валютных VIP-депозитов в августе 2015 года). В 2015 году значительные объемы розничных депозитов были привлечены на короткие сроки – до 1 года. Банк сознательно не стимулировал долгосрочное привлечение в ожидании снижения ставок, которое пришлось на конец года. В четвертом квартале 2015 года рост депозитов со сроком погашения свыше 12 мес. составил 67,6%. В отчетном квартале также росли объемы средств, привлеченных на сроки до 6 мес. (+15,2%), поскольку на конец года пришлось окончание сроков многих коротких вкладов.

Остатки на карточных счетах выросли в четвертом квартале 2015 на 24,8% до 18,2 млрд рублей благодаря сезонному росту объема зачислений по зарплатным картам.

По состоянию на 1 января 2016 года доля текущих счетов в средствах клиентов составила 26,1%.

В табл. 3 представлены показатели источников собственных средств баланса Банка «Возрождение» (ПАО).

Таблица 3

Показатели динамики источников собственных средств баланса

Банка «Возрождение» (ПАО) за 2013 – 2015 гг.

(млн. руб.)

Показатели	Сумма, млн. руб.			Абсолютное отклонение, млн. руб.		Темп роста (снижения), %
	2013	2014	2015	2014 от 2013	2015 от 2014	2014 к 2013	2015 к 2014
Средства акционеров (участников)	250	250	250	0	0	100,0	100,0
Эмиссионный доход	7306	7306	7306	0	0	100,0	100,0
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	14602	15792	12003	1190	-3789	108,1	76,0
Фонд переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	208	456	766	248	310	219,2	168,0
Фонд переоценки основных средств	0	0	1886	0	1886	0	0
Всего источников собственных средств	22366	23804	22211	1438	-1593	106,4	93,3

Капитал банка снизился за отчетный период на 6,7% до 22,2 млрд рублей. Снижение произошло ввиду понесенных в 2015 году убытков и было частично компенсировано положительной переоценкой основных средств, составившей 1,9 млрд рублей. При этом собственные средства, рассчитанные в соответствии с Базелем III, выросли на 6,8% за прошедший год до 28,0 млрд рублей по состоянию на 1 января 2016 года благодаря включению в дополнительный капитал 6,6 млрд рублей, привлеченных от АСВ в рамках программы докапитализации.

Для покрытия риска разрыва между текущими активами и пассивами Казначейством формируется пул наиболее ликвидных ценных бумаг - Казначейский портфель, в соответствии с утвержденной Методикой определения размера Казначейского портфеля. Ниже приведена информация о нормативах ликвидности Банка (табл. 4).

Таблица 4

Ликвидность Банка «Возрождение» (ПАО), достаточность собственных средств (капитала) за 2013 – 2015 гг.

Условное обозначение (номер) норматива	Название норматива	Допустимое значение норматива	Фактическое значение норматива			Отклонение (+,-)
			На 01.01. 2014	На 01.01. 2015	На 01.01. 2016	2014 г. от 2013 г.	2015 г. от 2014 г.
Н1	Достаточности капитала	Min 10%	8,8	9,3	8,3	0,5	-1
Н2	Мгновенной ликвидности	Min 15%	57,8	67,8	72,4	10	4,6
Н3	Текущей ликвидности	Min 50%	75,8	94,9	80,9	19,1	-14
Н4	Долгосрочной ликвидности	Max 120%	77,3	65,4	95,8	-11,9	30,4
Н6	Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков	Max 25%	19,9	21,1	18,7	1,2	-2,4
Н7	Максимальный размер крупных кредитных рисков	Max 800%	228,2	153,6	163,1	-74,6	9,5
Н10.1	Совокупная величина риска по инсайдерам	Max 3%	1,4	1,1	0,6	-0,3	-0,5
Н12	Использование собственных средств (капитала) для приобретения акций (долей) др. юр. лиц	Max 25%	0	3,6	3,4	3,6	-0,2

Норматив Н1.1. снизился до 8,3% (9,3% по состоянию на 1 января 2015 года) при минимально допустимом значении 5.0%, а Н1.0. вырос до 13% (12,0% по состоянию на 1 января 2015 года) при минимально допустимом уровне 10%.

Капитал банка снизился за отчетный период на 6,7% до 22,2 млрд рублей. Снижение произошло ввиду понесенных в 2015 году убытков и было частично компенсировано положительной переоценкой основных средств, составившей 1,9 млрд рублей. При этом собственные средства, рассчитанные в соответствии с Базелем III, выросли на 6,8% за прошедший год до 28,0 млрд рублей по состоянию на 1 января 2016 года благодаря включению в дополнительный капитал 6,6 млрд рублей, привлеченных от АСВ в рамках программы докапитализации.

Согласно текущим требованиям Банка России, банкам следует поддерживать следующие соотношения нормативного капитала и активов, взвешенных с учетом риска. Минимально допустимое числовое значение норматива достаточности базового капитала банка (Н1.1) устанавливается в размере 5,0% (31 декабря 2014 года: 5,0%). Минимально допустимое числовое значение норматива достаточности основного капитала банка (Н1.2) устанавливается в размере 6,0% (31 декабря 2014 года: 5,5%). Минимально допустимое числовое значение норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0) устанавливается в размере 10,0% (31 декабря 2014 года: 10,0%).

По состоянию на 31 декабря 2015 года норматив достаточности базового капитала (Н1.1) составил 8,3% (31 декабря 2014 года: 9,3%), норматив достаточности основного капитала банка (Н1.2) составил 8,3% (31 декабря 2014 года: 9,3%), норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0) составил 13,0% (31 декабря 2014 года: 12,0%). Контроль над выполнением данных нормативов осуществляется на ежедневной основе с формированием ежемесячных отчетов, содержащих соответствующие расчеты, направляемых Банку России. Нормативный капитал, рассчитанный на основании данных отчетов в соответствии с положениями Банка России, составил 27 994 040 тыс. рублей (31 декабря 2014 года: 26 202 426 тыс. рублей).

Норматив мгновенной ликвидности (Н2), который рассчитывается как соотношение высоколиквидных активов и обязательств до востребования. На 31 декабря 2015 года данный коэффициент составил 72,4% (2014 г.: 67,8%). По состоянию на 31 декабря 2015 года и 31 декабря 2014 года минимально допустимое числовое значение норматива Н2 установлено в размере 15%.

Норматив текущей ликвидности (НЗ), который рассчитывается как соотношение ликвидных активов и обязательств со сроком погашения в течение 30 календарных дней. На 31 декабря 2015 года данный коэффициент составил 80,9% (2014 г.: 94,9%). По состоянию на 31 декабря 2015 года и 31 декабря 2014 года минимально допустимое числовое значение норматива НЗ установлено в размере 50%.

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4), который рассчитывается как соотношение активов со сроком погашения более одного года и капитала Банка и обязательств с оставшимся сроком до даты погашения более одного года. На 31 декабря 2015 года данный коэффициент составил 95,8% (2014 г.: 65,4%). По состоянию на 31 декабря 2015 года и 31 декабря 2014 года максимально допустимое числовое значение норматива Н4 установлено в размере 120%.

Показатель финансового рычага составил 7,9%. Сравнительные данные о показателе финансового рычага на 31 декабря 2014 года отсутствуют, в связи с вступлением в силу с 1 января 2015 года Указания Банка России от 2 декабря 2014 года «О внесении изменений в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» № 3468-У и отсутствием у Банка обязанности по расчету показателя финансового рычага на 31 декабря 2014 года.

Расхождение между размером активов, определенных в соответствии с бухгалтерским балансом (публикуемая форма), и величиной балансовых активов, используемых для расчета показателя финансового рычага, составляет менее 10% и является несущественным.

Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, а следовательно, и оценки эффективности его как коммерческого предприятия (табл. 5).

В 2015 году чистый процентный доход банка составил 10,1 млрд рублей, увеличившись по сравнению с предыдущим отчетным периодом на 2,8% за счет роста процентных доходов на 17,2% до 23,7 млрд рублей в результате активной переоценки корпоративных кредитов, расширения розничного портфеля и роста доходов по ценным бумагам. Однако в отчетном квартале процентный доход снизился на 3,1% до 5,8 млрд рублей вследствие более низкого уровня ставок по корпоративным кредитам, выданным во второй половине года, и того, что основной прирост кредитного портфеля пришелся непосредственно на конец периода.

Таблица 5

Показатели финансовой деятельности Банка «Возрождение» (ПАО)

за 2013 – 2015 гг.

Показатели	2013 г.	2014 г.	2015 г.	Абсолютное отклонение, млн. руб.
				2014 г. от 2013 г.	2015 г. от 2014 г.
Процентные доходы	19 018	20255	23735	1237	3480
Процентные расходы	9 532	10469	13675	937	3206
Чистые процентные доходы	9 486	9786	10060	300	274
Резерв под обесценение кредитного портфеля	3 839	3192	9451	-647	6259
Чистые процентные доходы после создания резерва под обесценение кредитного портфеля	5 647	6594	609	947	-5985
Комиссионные доходы	5 172	4720	4571	-452	-149
Комиссионные расходы	663	756	765	93	9
Доходы за вычетом расходов по операциям с торговыми ценными бумагами	19	145	198	126	53
Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой	139	58	805	-81	747
Доходы за вычетом расходов от переоценки иностранной валюты	297	468	333	171	-135
Доходы за вычетом расходов от реализации инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	-1	3	140	4	137
Прочие операционные доходы	198	361	348	163	-13
Административные и прочие операционные расходы	8 777	9364	9146	587	-218
Обесценение инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	0	92	49	0	-43
Резерв под обесценение прочих активов	147	238	1023	91	785
Прибыль до налогообложения	1 884	1493	-4729	-391	-6222
Расходы по налогу на прибыль	392	-289	954	-681	1243
Чистая прибыль	1 492	1204	-3775	-288	-4979

Положительная динамика процентных доходов в годовом выражении компенсировала увеличение процентных расходов за 2015 год на 30,6% до 13,7 млрд рублей, вызванное резким ростом ставок фондирования в конце 2014 года после повышения ключевой ставки. В течение 2015 года ставки по розничным депозитам постепенно снижались. Рост процентных расходов на 1,7% в отчетном квартале до 3,4 млрд рублей связан с восстановлением объема депозитной базы после разового оттока в августе 2015 года.

На протяжении первых девяти месяцев 2015 года банк увеличивал чистый процентный спред, компенсируя умеренный рост стоимости фондирования более высоким уровнем ставок по корпоративным кредитам. В четвертом квартале снижение доходности корпоративных кредитов и портфеля ценных бумаг на фоне снижения рыночной волатильности привело к сокращению спреда на 98 б.п. до уровня начала года. По итогам 12 месяцев показатель составил 6,95%, что на 63 б.п. выше показателя прошлого отчетного периода.

Чистая процентная маржа в 2015 году выросла на 8 б.п. до 4,66%, превысив целевой уровень 4,5%.

В 2015 году чистый комиссионный доход составил 3,8 млрд рублей, сократившись в сравнении с 2014 годом на 4,0% в результате снижения комиссионных доходов на 3,2% до 4,6 млрд рублей и роста комиссионных расходов за тот же период на 1,2% до 0,8 млрд рублей. Сокращение комиссий было обусловлено снижением доходов по кассовым операциям на 121 млн рублей и операциям с банковскими картами на 117 млн рублей на фоне высокой конкуренции в сегменте, при этом комиссии по расчетным операциям выросли на 73 млн рублей.

В квартальном соотношении, после дна в начале года, чистый комиссионный доход планомерно укреплялся, преимущественно за счет усилий по продвижению новых продуктов по расчетным операциям, и составил в четвертом квартале 989 млн рублей, увеличившись на 2,0% к показателю третьего квартала.

В 2015 году доля чистого комиссионного дохода в операционном доходе до вычета резервов снизилась на 2,2 п.п. до 25,3%.

В 2015 году общий непроцентный доход увеличился в сравнении с прошлым отчетным периодом на 8,1% до 5,0 млрд рублей в результате роста торгового дохода почти в 3 раза на фоне волатильности финансовых рынков. Доля непроцентного дохода в операционном доходе до вычета резерва за год составила 33,0%.

Банк впервые с 2009 года добился сокращения операционных расходов в абсолютном выражении на 2,3% за год до 9,1 млрд рублей, в основном за счет снижения расходов на персонал в связи с сокращением среднесписочной численности сотрудников на 10,5%. В четвертом квартале снижение расходов на персонал составило 26,6% до 1,0 млрд рублей. Помимо этого, операционные расходы за год удалось сократить за счет снижения административных расходов на 3,5%, налогов (кроме налога на прибыль) – на 4,6% и расходов по аренде – на 1,1%. Рост прочих расходов в отчетном квартале объясняется отражением в расходах накопленных ранее затрат по содержанию непрофильных активов на сумму 97,1 млн рублей.

Отношение затрат к доходам составило по итогам года 60,9%, снизившись на 425 б.п. по сравнению с результатом 2014 года, несмотря на некоторое увеличение показателя за четвертый квартал на 136 б.п. до 62,5% из-за снижения в этом периоде операционных доходов.

Благодаря положительной динамике процентных и торговых доходов, а также снижению операционных издержек, операционная прибыль до вычета резервов за 2015 год выросла по отношению к предыдущему году на 17,2% до 5,9 млрд рублей. Однако высокий уровень отчислений в резервы на протяжении всего отчетного периода привел к появлению чистого убытка в размере 3,8 млрд рублей против прибыли в размере 1,2 млрд рублей за 2014 год.

Доход по налогу на прибыль составил 954 млн рублей против 289 рублей расхода за 2014 год в результате признания отложенного налогового актива за 2015 год в сумме 916 млн руб в отношении налогового убытка, который уменьшит налоговую базу по налогу на прибыль в будущих периодах.

Рентабельность капитала в 2015 году составила -16,5%, однако отношение прибыли до вычета резервов и налогов к капиталу улучшилось в 2015 году на 4,0 п.п. до 25,6%.