Тема 4 Патентная система налогообложения

Общая характеристика патентной системы. Виды деятельности, подлежащие переводу на патентную систему. Налогоплательщики и объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период и налоговая ставка. Порядок и сроки уплаты налога. Особенности уплаты патентной системы в Забайкальском крае.

Тема 5. Системы налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции

Общие положения системы налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции. Налогоплательщики и плательщики сборов при выполнении соглашений. Уполномоченные представители налогоплательщиков и плательщиков сборов. Особенности учета налогоплательщиков при выполнении соглашений. Особенности уплаты налога на добавленную стоимость при выполнении соглашений. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых при выполнении соглашений. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на прибыль организаций при выполнении соглашений.

Форма текущего контроля

Контрольная работа №1

Варианты контрольной работы выбираются по последней цифре в зачетной книжке:

1 вариант -1,5

2 вариант – 2,4,

3 вариант – 3,6,

4 вариант – 7,0,

5 вариант – 9,8.

Задание к контрольной работе

Вариант 1

Вопросы:

1. Сумма минимального налога при упрощенной системе налогообложения. Налоговый и отчетный период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога.

2. Виды деятельности, подлежащие переводу на ЕНВД

Вариант 2

Вопросы:

1. Понятие раздел продукции и плательщики налогов.

2. Порядок перехода на систему единого сельскохозяйственного налога.

Вариант 3

Вопросы:

1. Общая характеристика единого налога на вмененный доход. Налогоплательщики и объект налогообложения

2. Особенности применения патентной системы налогообложения.

Вариант 4

Вопросы:

1. Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения.

2. Порядок признание доходов и расходов, если плательщик применяет систему единого сельскохозяйственного налога.

Вариант 5

Вопросы:

1. Порядок расчета и уплаты единого налога на вмененный доход.

2. Порядок признания доходов и расходов при упрощенной системе налогообложения.

Форма промежуточного контроля

Экзамен

Вопросы к экзамену

1. Общая характеристика единого налога на вмененный доход. Налогоплательщики и объект налогообложения

2. Виды деятельности, подлежащие переводу на ЕНВД

3. Случаи, в которых ЕНВД не применяется

4. Налоговая база и налоговая ставка. Порядок и сроки уплаты единого налога на вмененный доход.

5. Общие положения упрощенной системы налогообложения.

6. Налогоплательщики при упрощенной системе налогообложения.

7. Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения.

8. Объекты налогообложения при упрощенной системе налогообложения. Доходы.

9. Расходы, уменьшающие величину доходов, при упрощенной системе налогообложения.

10. Расходы на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств при упрощенной системе налогообложения.

11. Порядок признания доходов и расходов при упрощенной системе налогообложения.

12. Налоговая база при упрощенной системе налогообложения.

13. Сумма минимального налога при упрощенной системе налогообложения. Налоговый и отчетный период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога.

14. Налоговый учет. Порядок учета доходов и расходов при переходе на упрощенную систему налогообложения для организации, которые до перехода при исчислении налога на прибыль организаций использовали метод начислений.

15. Порядок учета доходов и расходов для организаций, применявших упрощенную систему налогообложения, при переходе на исчисление налоговой базы по налогу на прибыль организаций с использованием метода начислений.

16. Особенности патентной системы налогообложения (общая характеристика).

17. Налогоплательщики и объект налогообложения по патентной системе

18. Налоговая база, период и ставка налогообложения. Порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога по патентной системе

19. Общие условия применения системы налогообложения единого сельскохозяйственного налога.

20. Налогоплательщиками единого сельскохозяйственного налога.

21. Порядок перехода на систему единого сельскохозяйственного налога.

22. Объект налогообложения по единому сельскохозяйственному налогу. Доходы и расходы.

23. Расходы на приобретение основных средств и нематериальных активов, если плательщик применяет систему единого сельскохозяйственного налога.

24. Порядок признание доходов и расходов, если плательщик применяет систему единого сельскохозяйственного налога.

25. Налоговая база, если плательщик применяет систему единого сельскохозяйственного налога.

26. Налоговый учет. Порядок учета доходов и расходов при переходе на систему единого сельскохозяйственного налога для плательщиков, которые до перехода при исчислении налога на прибыль организаций использовали метод начислений.

27. Порядок учета доходов и расходов для организаций, применявших систему единого сельскохозяйственного налога, при переходе на исчисление налоговой базы по налогу на прибыль организаций с использованием метода начислений.

28. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок исчисления и уплаты единого сельскохозяйственного налога.

29. Понятие раздел продукции и плательщики налогов.

30. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых при выполнении соглашений. Особенности уплаты налога на добавленную стоимость при выполнении соглашений.

31. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на прибыль организаций при выполнении соглашений.

32. Особенности представления налоговых деклараций при выполнении соглашений.

Оформление письменной работы согласно МИ 4.2-5/47-01-2013 Общие требования к построению и оформлению учебной текстовой документации