2.11. Выводы

В 2011 году товарооборот увеличился на 432,0 тыс. руб. (2,81 %). Это произошло за счет увеличения реализации прихожих, спальных гарнитуров и офисной мебели. Детская, мягкая и кухонная мебель менее пользовались спросом. Незначительное увеличение объема реализации товаров связано с экономической нестабильностью в стране в последний год.

В результате проведённого анализа мы видим, что за отчётный период произошло незначительное увеличение розничного товарооборота. Темпы роста реализации товаров выросли на 2,81%. Выработка на одного работающего уменьшилась на 10,03%, т.к. среднесписочная численность работающих увеличилась на 1 единицу. Среднегодовая выработка одного работника, занятого в реализации товаров, уменьшилась на 220,14ыс. руб., или на 10,04%. Среднедневная выработка уменьшилась на 0,91 тыс. руб., а среднечасовая выработка - на 0,12 тыс. руб.

По перечню выполняемых работ, имеющиеся кадры подходят, в основном, как по квалификации, так и по возрасту. 50% персонала имеют высшее образование, 25%- неполное высшее, 25%-среднее профессиональное.

В целом по образованию все кадры соответствуют занимаемым должностям. Следует отметить, что у сотрудников в большинстве своем стаж по специальности небольшой. Средний возраст работников коллектива 31 год. Коллектив на 50% состоит из женщин.

Стоимость основных фондов снизилась незначительно, техническое состояние в хорошей форме, за исключением автомобиля. Состояние автомобиля находится на этапе вложения в него материальных затрат для капитального ремонта. Движения основных фондов в 2010 - 2011гг. в анализируемом мебельном торговом доме не было. Коэффициент интенсивности используемой площади равен 0,95. Это говорит о том, что площадь используется в полном объеме.

В 2011 году по сравнению с 2010 г. Произошло увеличение собственных оборотных средств на 23500 тыс. руб. за счет снижения дебиторской задолженности. Это привело к увеличению активов предприятия, в частности увеличились товарные запасы.

На 2010 и 2011 гг. текущие финансовые потребности имеют положительную величину, т.е. у предприятия хватало денежных средств для финансирования ТФП. В 2011 году валюта баланса увеличилась на 29800 тыс.руб. Тем самым у нас увеличилась прибыль по сравнению с 2010 г., которая повлияла на увеличение товарных запасов в 2011 г. Снижение дебиторской задолженности (ДЗ) на сумму 33000 тыс. руб. и увеличение кредиторской задолженности (КЗ) на 6300 тыс. руб., разница от которых в 2011 г. составила 26700 тыс. руб. повлияла на увеличение СОС и снизила потребность в ТФП.

Тем не менее, СОС>ТФП, соответственно и ДС>0, т.е. дефицита денежных средств предприятие не испытывает. Кроме того, расчет ТФП в процентах к обороту показывает очень низкую его долю.

Коэффициент текущей ликвидности (Ктл) в 2010 и 2011 гг. больше единицы, поэтому предприятие ООО «ПИЛОТ» не испытывает дефицит в СОС.

Полная себестоимость затрат в 2011 году составила 14518,79 тыс. руб., что больше затрат на 2010 г. на 951,08 тыс. руб. или на 7,0 %. Наиболее крупными статьями затрат с наибольшим удельным весом как и в 2010 году являются затраты на закупку товаров, оплату услуг сторонних организаций, заработную плату, аренду.

При этом в 2011 году доход увеличился 432,0 тыс. руб.,(2,81%). Расходы увеличилась на 951,08 тыс. руб. (7 %). В т.ч. на закупку товаров на 216 тыс. руб. (2,81%) и на расходы по торговле на 735,08 тыс. руб. (12,47%) - за счет увеличения заработной платы. 30% от затрат на закупку товаров уходит на оплату складов, через которые проходит товар.

Чистая прибыль магазина уменьшилась на 478,19 тыс. руб. (28,68%), а рентабельность уменьшилась на 3,32%.

В связи с этим, мебельный торговый дом «ПИЛОТ» нуждается в разработке плана мероприятий, направленных на увеличение прибыли.

Это могут быть мероприятия по замене автотранспорта, уменьшение затрат на использование складов.

					ДП спец. 080502.65 ШИФР З.6.03.1009
Изм	Лист	№ документа	Подпись	Дата
Разраб.		Зайцев К. Ю.			Технологичес- кая часть	Лит.	Лист	Листов
Провер.		Кузнецова А. Д.					1	13
Н. контр.						СПбГУСЭ ЭОП
Утвердил		Ялунер Е. В.