2.7. Анализ эффективности использования трудовых ресурсов

Под персоналом предприятия понимается совокупность всех работников предприятия, обеспечивающих реализацию его функций.

Проведем анализ численности персонала.

Данные о среднесписочной численности постоянных сотрудников мебельного торгового дома «ПИЛОТ» за 2010 - 2011 гг., можно представить в таблице 10.

Выводы: из приведенных данных в таблице видно, что среднесписочная численность мебельного торгового дома увеличилась на 1 единицу.

Табл.10.

Анализ численности работающих в мебельном торговом доме

«ПИЛОТ»

N	Показатели	2010г.	2011г.	Отклонение
п/п					%
1	Среднесписочная численность работников, всего в том числе:	7	8	1	14,2
1.1	Руководителей	3	3	0	0
1.2	Продавцов-консультантов	1	2	1	100,0
1.3	Водитель (грузчик-сборщик)	2	2	0	0
1.3	МОП	1	1	0	0

Проведем анализ квалификационного состава работников.

Образовательный уровень работников и их квалификация имеют следующую характеристику (см. табл. 11.). По перечню выполняемых работ имеющиеся кадры подходят, в основном, как по квалификации, так и по возрасту. 50% персонала имеют высшее образование, 25%- неполное высшее, 25%-среднее профессиональное. В целом по образованию все кадры соответствуют занимаемым должностям. Следует отметить, что у сотрудников в большинстве своем стаж по специальности небольшой. Средний возраст работников коллектива 31 год. Коллектив на 50% состоит из женщин.

Табл.11.

Данные о квалификационном составе работников ООО «ПИЛОТ»

на 31.12.2011 г.

н П/п	ФИО работника (рабочего)	Специаль- ность работника	Квалифи- кация работни- ка	Образование работника	Стаж работы	Возраст (лет)	Пол (м/ж)
1	Мудролюбов А.Г	Директор	ИТР	Высшее	8	35	М
2	Калева Т.А.	Бухгалтер	ИТР	Высшее	11	42	Ж
3	Матвеев Д.И.	Менеджер	ИТР	Высшее	6	31	м
4	Гришина Г.А.	Продавец-консуль- тант	-	Высшее	5	28	ж
5	ИвановаЛ.И.	Продавец-консуль- тант	-	Среднее -проф.	6	31	ж
6	Чубатько Д.Г.	Водитель (грузчик-сборщик)	-	Неполн. высшее	4	24	м
7	Смирнов Д.В.	Водитель (грузчик-сборщик)	-	Среднее-проф.	6	27	м
8	Ненашева Т.И	Уборщица	Рабочий	Неполн. высшее	1	32	ж

Большое значение для оценки эффективности использования трудовых ресурсов на предприятии в условиях рыночных экономики имеет показатель рентабельности персонала (отношение прибыли к среднесписочной численности ППП).

Rппп = П / ППП * 100, (8)Факторную модель данного показателя можно представить следующим образом:

Rппп = П/ППП = П/B*B/BП*BП/ППП = Roб*Дрп*ГВ,

где Rппп - рентабельность персонала %;

П - прибыль от реализации товаров, тыс. руб.;

ППП - среднесписочная численность персонала, чел.;

В - выручка от реализации товаров, тыс. руб.;

ВП - стоимость выпуска продукции в текущих ценах, тыс. руб.;

Roб - рентабельность оборота (продаж), %;

Дрп - доля реализованных продукции в общем, объеме ее выпуска, %;

ГВ - среднегодовая выработка продукции одним работником в текущих ценах. Эту взаимосвязь можно представить схематически (рис 3).

Рентабельность персонала (Rппп)

Среднегодовая выработка продукции одним работником (ГВ)

Доля реализованной продукции в общем объеме ее выпуска (Дрп)

Рентабельность продаж (Rоб)

Рис.3. Структурно-логическая факторная модель рентабельности

Данная модель позволяет установить, насколько изменилась прибыль на одного работника за счет уровня рентабельности продаж, удельного веса выручки в общем объеме произведенной продукции и производительности труда.

Проведем анализ баланса рабочего времени.

Номинальный фонд рабочего времени по плану на одного рабочего 250 дней при 8 часовом рабочем дне и в текущем году фактически составил 214,8 дней, в прошлом году за соответствующий период составил 206,5 дня.

Табл.12.

Баланс рабочего времени одного работника

№	Показатели	2010	2011		Отклонения
		(база)	(отчетный)		от базы, %
			план	отчет	план	Отчет
1	Календарный фонд	365	365	365	-	-
	рабочего времени
2	Количество выходных и	116	116	116	0	0
	праздничных дней
3	Номинальный фонд	249	249	249	-0,4	-0,4
	рабочего времени
4	Неявки на работу, в т.ч.	43,5	34,2	32,8	-21,4	-24,6
4.1	Очередные и	20,3	18,3	20,5	0	6,2
	дополнительные отпуска
4.2	Болезни	15,8	9,2	8,1	-41,7	-48,7
4.3	По уходу за ребенком	3,9	3,7	4,0	-5,1	2,5
4.4	Простои	-	-	-	-	-
4.5	Прогулы	-	-	-	-	-
4.6	За свой счет	3,5	3,0	0,2	-14,3	-94,2
5	Число рабочих дней в году	206,5	214,8	216,2	4,0	4,6

Таким образом, в 2011 г. по сравнению с базовым годом полезный фонд рабочего времени был больше на 4,6 часа.

Основные причины потерь рабочего времени: заболевания работников предприятия, очередные и дополнительные отпуска.

Проведем анализ организации оплаты труда.

Определяющей в оплате труда является квалификация работника - его

способность выполнять работу определенной сложности. Уровень квалификации работника определяется тремя факторами: общим образованием, специальной и профессиональной подготовкой и производственным опытом (стажем практической работы) [1].

В табл. 13. представлены использующиеся системы оплаты труда. Фонд оплаты труда представляет собой источник средств, предназначенных для выплат заработной платы и выплат социального характера

Табл.13.

Организация оплаты труда

Показатели	2010 г.	2011 г.	Изменение
			Абсо­лют.	%
Затраты на оплату труда, в т.ч.	1692,0	2136,0	444,0	26,24
-административных работников	864,0	936,0	72,0	8,33
- продавцов-консультантов	264,0	576,0	312,0	118,18
-водителей	480,0	528,0	48,0	10,0
-МОП	84,0	96,0	12,0	14,28
Среднесписочная численность работников, чел.	7	8	1	14,28
-административных работников	3	3	-	-
-продавцов-консультантов	1	2	1	100
-водителей	2	2	-	-
-МОП	1	1	-	-
Среднемесячная заработная плата 1 работника	20,14	22,25	2,11	10,47
Средняя заработная плата одного	24,0	26,0	2,0	8,33
административного работника
Средняя заработная плата одного продавца-консультанта	22,0	24,0	2,0	9,09
Средняя зарплата одного водителя	20,0	22,0	2,0	10,0
Средняя заработная плата МОП	7,0	8,0	1,0	14,3