Накладные расходы

В состав накладных расходов включают затраты на амортизацию, ремонт и содержание помещений, заработную плату административно-управленческого персонала с отчислениями на социальные нужды, расходы на освещение, отопление, кондиционирование воздуха, расходы на различные средства связи, включая международные сети типа Интернет, расходы на охрану помещений и т.д.

Накладные расходы определяют в процентах от основной заработной платы сотрудников.

Процент накладных расходов 120%.

Р_{накладные} = ЗП_осн. × 120% = 107700,00 ×120% = 129240,00 руб

Смета затрат на разработку программы

Таблица 20 Смета затрат на разработку программы

№	Элемент затрат		Сумма, руб.
1	Прямые материальные затраты		1740,00
2	Затраты на основную заработную плату		107700,00
3	Затраты на дополнительную заработную плату		12924,00
4	Отчисления на социальные взносы		3903,048
5	Расходы на приобретение КТС		91139,00
6	Расходы на содержание и эксплуатацию КТС		3582,48
7	Накладные расходы		129240,00
Итого:		350228,5

Себестоимость разработки: 350228,528руб.

3.3 Оценка экономической эффективности проекта

При планируемом сроке использования ПП более одного года определяют чистый дисконтированный доход (интегральный эффект) и срок окупаемости с учетом дисконтирования. Чистый дисконтированный доход рассчитывают по формуле:

, где

E – норма дисконта;

Т – планируемый срок использования разработанного ПП (лет), Т = 3 года;

А _по – износ нематериальных активов (разработанный ПП);

Норма дисконта для собственного капитала устанавливается самим предприятием и определяется дивидендной политикой компании, в данном случае - 15%.

Прогнозируемый темп инфляции за 2016 год – 5,9 %. (учтён в 15%)

Уровень риска вложений интенсификации производства на базе освоенной продукции – низкий и составляет 4 %. Следовательно:

.

Износ нематериальных активов рассчитывается по формуле:

А_ПП= Ц_ПП / Т,

Таблица 21 Расчет показателей экономической эффективности

№ п/п	Показатель	Единица измере-ния	Значение показателя до внедрения ПП	Значение показателя после внедрения ПП
	Среднее количество операций, выполняемых за год		300	300
	Общая трудоемкость выполнения операций за год	час.	450	10
	Количество работников, необходимых для выполнения операций	чел.	0,25	0,00556
	Средняя заработная плата одного работника за год	Руб.	420000	420000
	Заработная плата за выполнение операций	Руб.	105000	2333,33
	Отчисления на социальные нужды	Руб.	31710	704,667
	Расходы на содержание и эксплуатацию КТС	Руб.	17 000	14949
	Износ нематериальных активов	Руб.	-	168852
	Накладные расходы (60%)	Руб.	252000	252000
	Годовые затраты на выполнение операций	Руб.	405 710	269 987
	Дополнительная прибыль	Руб.	135 723
	Дополнительная чистая прибыль (ставка налога на прибыль = 20%)	Руб.	108578,4

Расчет чистого дисконтированного дохода:

Дисконтированный доход за один год составляет:

Срок окупаемости ПП:

В данной части дипломного проекта были определены работы и события при разработке информационной системы, а также составлена смета затрат. Все это позволяет в полной мере оценить время и трудоемкость выполнения поставленной задачи, а также дает возможность оптимизировать работу и сократить расходы на различных этапах создания программного продукта.

Срок окупаемости проекта составил около 1 года.