31. Напрями використання фінансових ресурсів громадян.

Фінансові ресурси громадян формуються за допомогою таких джерел: власні кошти та позики. Власні – це ті грошові кошти та інші активи, які знаходяться у власності громадян і використовуються з метою зміни структури фінансових ресурсів. При цьому структура фінансових ресурсів громадян змінюється, а їх загальна вартість залишається незмінною. Власні засоби включають також ті доходи, які одержує громадянин (домогосподарство) в якості найманого працівника, від участі в підприємницькій діяльності, проведення інвестиційних операцій та ін.

Позики - це ті кошти, які громадянин одержує на умовах повернення. Вони можуть використовуватися з метою формування фінансових ресурсів громадян. При цьому змінюється як структура фінансових ресурсів, так і їх загальна вартість. Та слід звернути увагу на те, що в таких випадках виникає заборгованість громадянина за одержаними в позику коштами. Вона підлягає погашенню в установлені терміни згідно з умовами позики.

До власних джерел формування фінансових ресурсів громадян відносяться:

1. Доходи, які одержує громадянин від участі в господарському процесі в якості найманого працівника. Такі доходи включають: заробітну плату,премії, додаткові виплати, надбавки, подарунки та ш.

2. Грошові кошти, які громадянин одержує від проведення підприємницької діяльності. Це підприємницький дохід, прибуток, премії та доплати.

3. Доходи від власності на майно. Вони виникають при передачі майна в оренду, при його продажу, передачі в спадщину та ін Ця група доходів охоплює орендну плату, роялті, доходи з продажу, доходи, які виникають при одержані спадщини та ін.

4. Надходження від інвестиційної діяльності. Це доходи, які одержують громадяни у вигляді процентів, дивідендів, спекулятивних прибутків та ін.

5. Доходи, які одержують громадяни в формі соціальних виплат. Такі доходи включають: пенсії, стипендії, субсидії, трансферти, допомогу та ін.

6. Інші доходи. Сюди включаються: виграші і призи, знайдене майно, аліменти, гонорари, подарунки, перекази та ід.

Важливу роль в фінансування витрат на споживання відіграє кредитування громадян. Придбання товарів і послуг в кредит отримало широкого розвитку з промислово - розвинутих країн. Це - важіль

суттєвого розширення осооистого споживання, і разом з тим, кредитної діяльності фінансових установ. Що ж стосується України, то останні роки питома вага споживчих кредитів в структурі залучених коштів громадян помітно зменшилася. Якщо в розвинених країнах банківські операції з фізичними особами становлять біля третини всіх операцій фінансово-кредитних установ, то в Україні цей показник досягає біля 5 % кредитного портфеля комерційних банків. Найбільш висока питома вага в наданні споживчих кредитів випадає на Ощадний банк України.

32. Соціальні позабюджетні фонди, джерела формування їх доходів та напрями використання коштів.

В Україні на даний час створюються такі основні державні цільові фонди:

· Пенсійний фонд

· Фонд соціального страхування з тимчасової втрати працездатності

· Фонд соціального страхування на випадок безробіття

· Фонд соціального страхування від нещасних випадків

· Фонд захисту інвалідів.

Позабюджетні фонди створюються двома шляхами:

o виділенням з бюджету певних витрат, що мають особливо важливе значення;

o формування позабюджетного фонду з власними джерелами доходів для досягнення певних цілей.

Оскільки позабюджетні фонди призначені для цільового використання, то зазвичай у назві фонду вказана мета витрачання коштів.

Власні доходи – це надходження до ПФУ в формі обов’язкових та добровільних внесків підприємств, установ та громадян, доходи від фінансових санкцій та комерційної діяльності фонду. До переданих доходів – відносяться кошти, що передаються в фонд з державного та місцевого бюджетів, а також з державних цінових фондів.