Завдання 6.
Визначите вигляд і характер приведених бухгалтерських рахунків і відобразіть інформацію в таблиці:
- ощадні сертифікати, емітовані банком;
- господарські матеріали;
- поточні рахунки суб'єктів господарської діяльності до запитання;
- резервні фонди;
- боргові цінні папери в портфелі банку на продаж;
- банківські метали, куплені на умовах спот;
- зобов'язання по кредитуванню, отримані від банків;
- резерви під заборгованість по кредитах, наданих клієнтам;
- платіжні документи, несплачені у встановлений термін через відсутність коштів у банку;
- банкноти і монети в касі банку;
- довгострокові кредити, надані іншим банкам;
- емісійна різниця;
- кореспондентський рахунок;
- несплачені клієнтам доходи;
- цінні папери на збережені;
- витрати на відрядження;
- процентні витрати по коштах до запитання;
- процентні доходи по кредитах.
Вид бухгалтерського рахунку |
Активний або умовно-активний |
Пасивний або умовно-пасивний |
Клас плану рахунків |
Балансові: постійні тимчасові Забалансові |
|
|
|
Завдання 7
Використовуючи метод подвійного запису, відобразіть приведені операції на забалансових рахунках:
- Банк «Аркада» 10.09. підписав угоду на відкриття кредитної лінії на вимогу банку «Електрон» терміном на 10 днів у розмірі 250 000 грн.;
- Банк «Полісся» отримав на консигнацію дорожні чеки на суму 100 000 грн.;
- Банк «Ощадбанк» отримав від друкарні 10 000 бланків ощадних книжок;
- Банк відіслав чек номіналом 5000 дол. США, який був прийнятий на інкасо.
Завдання 8
Визначити, які з приведених нижче рахунків є балансовими, забалансовими.
Визначити характер рахунків: активні, пасивні, активно-пасивні. У яких класах, розділах, групах Плану рахунків бухгалтерського обліку в банках знаходяться нижче представлені рахунки?
- Статутний капітал
- Резервний капітал
- Банкноти і монети в касі банку
- Кошти обласного бюджету
- Кореспондентський рахунок банку в НБУ
- Загальні резерви
- Знос операційних основних засобів
- Інші акції в портфелі банку на інвестування
- Короткострокові кредити суб'єктам господарської діяльності по внутриторгових операціях
- Поточні рахунки суб'єктів господарської діяльності до запитання
- Прострочена заборгованість по короткострокових позиках суб'єктів господарської діяльності по внутриторгових операціях
- Довгострокові позики суб'єктам господарської діяльності по експортно-імпортних операціях
- Довгострокові кредити, надані іншим банкам
- Інші короткострокові кредити, отримані від інших банків
- Процентні витрати по коштах до запитання фізичних осіб
- Процентні доходи по кредитах суб'єктам господарської діяльності по експортно-імпортних операціях
- Результати поточного року
- Зобов'язання по кредитуванню, отримані від інших банків
- Акредитиви до сплати
- Розрахункові документи, що не сплачені у встановлений термін.
Завдання 9
КБ « Лада» протягом дня здійснив такі касові операції:
а) одержано з коррахунка на поповнення каси — 10 000 грн,
б) внесено засновниками в статутний фонд — 1 000 000 грн,
в) повернено невикористані підзвітні суми — 800 грн.
Зробіть бухгалтерські записи за господарськими операціями.
Завдання 10
КБ «Фокус» протягом дня здійснив такі касові операції:
а) видано аванс працівникові комерційного банку Антипову Л. В. на придбання канцтоварів — 1000 грн;
б) видано короткострокову позику — 5550 грн;
в) видано готівку за чеком — 800 грн.
Зробіть бухгалтерські записи за господарськими операціями.
Завдання 11
Банк «Кредит» надав пану Солопчуку В. В. споживчий кредит на суму 34 000 грн строком на 2 роки під 18 % річних з умовою щоквартального погашення основної суми боргу та відсотків за позикою.
Визначте розмір щоквартальних погашень і загальну суму, сплачену позичальником банку.
Зробіть відповідні бухгалтерські проведення.
Завдання 12
Згідно з умовами кредитного договору, укладеного з паном Варламовим Д. Ю., ставка простих відсотків у першому місяці користування кредитом становила 15 % річних, а в кожному наступному місяці зростала на 10 %.
Визначте суму відсотків за кредит 500 тис. грн строком на 9 місяців. Зробіть відповідні бухгалтерські проведення.
Завдання 13
Внесені акціонерами грошові кошти для формування зареєстрованого статутного капіталу банку «Кредит» у сумі - 65 000 грн, з них 4500 грн - готівкою.
Зробіть бухгалтерські записи за операціями.
Вкажіть первинні документи, на підставі яких здійснені бухгалтерські записи.
Завдання 14
КБ «Фокус» протягом дня здійснив такі касові операції:
а) сплачено за грошовими чеками заводу «Кристал» (п/рах. 260033308) - 35 000 грн;
б) видано готівку Фаменку С. А. на господарські потреби - 250 грн;
в) прийнято в касу надлишок невикористаної підзвітної суми - 320 грн.
Зробіть бухгалтерські записи за господарськими операціями.
Вкажіть первинні документи, на підставі яких здійснено бухгалтерські записи.
Завдання 15
У КБ «Факт» надійшла готівка
а) від ВАТ «Світ» (поточ. рах. 26008000044) виручка від реалізації - 6800 грн;
б) внески засновників для формування статутного капіталу - 10 000 грн.
Зробіть бухгалтерські записи за господарськими операціями.
Вкажіть первинні документи, на підставі яких здійснено бухгалтерські записи.
Завдання 16
Нижче наведено таку інформацію:
а) зараховано на поточний рахунок клієнта торговельну виручку;
б) видано клієнту готівку на виплату заробітної плати;
в) видано з каси заробітну плату працівникам банку.
Зробіть бухгалтерські записи за господарськими операціями.
Вкажіть первинні документи, на підставі яких здійснено бухгалтерські
записи.