3 Проблемы и пути совершенствования управления активами коммерческого банка

Банковский сектор Российской Федерации в последние годы стремительно развивается, благодаря этим факторам коммерческие банки расширяют свои банковские услуги и все больше удовлетворяют финансовые потребности своих клиентов.

Перспективы развития банковской сферы, однозначно, будут зависеть от того, как будут реагировать государство и Центральный Банк России к проблемам, стоящим перед банковским сектором.

Нужно сказать, что недостатки и минусы банковского сектора имеют свои особенности и характеристики, однако во многом копируют недостатки экономической модели страны в целом.

На сегодняшний день основными проблемами развития и укрепления банковского сектора Российской Федерации являются:

а) низкая капитализация;

б) ограниченные возможности банковской системы в сфере кредитованию экономики страны;

в) региональные и отраслевые диспропорции в экономике;

г) макроэкономическая нестабильность;

д) ненадёжность банковской системы страны;

е) институциональные проблемы;

ё) непрозрачность и высокая концентрация банковской системы.

Важнейшими факторами, при решении проблем банковской сферы, являются внутренние и внешние условия. К внутренним факторам развития в первую очередь относятся проблемы, обозначенные выше, т.е., региональные и отраслевые диспропорции в экономике, макроэкономическая нестабильность, ненадёжность банковской системы страны. А к внешним - в краткосрочной и среднесрочной перспективе — ситуацию с мировым финансово-экономическим кризисом и ситуацию на финансовых рынках мирового масштаба, что во многом определяет состояние банковского сектора РФ.

На наш взгляд, перед Правительством РФ и Центральным Банком РФ стоит задача в усилении роли банковского сектора в экономике, а также в повышении качества и расширении банковских услуг организациям, домохозяйствам, повышения качества управления, научить старшую поколение пользоваться банковскими услугами, дальнейшее повышение прозрачности деятельности отдельных кредитных организаций.

Следует отметить, что достижение данной цели необходимо для развития и повышения конкурентоспособности экономики России на международной арене. Эффективная работа коммерческого банка зависит большей частью от управления уже имеющимися ресурсами, то есть активами. Качество активов банка оказывает влияние на все аспекты банковских операций. Анализ качества управления активами представляет собой важнейший этап в оценке финансового состояния и надежности коммерческого банка. В процессе такого анализа исследуются основные направления банковской деятельности, определяется эффективность размещенных банком средств. Поэтому корректный анализ управления активами банка имеет большое значение не только для оценки величины его капитала, но и достоверности полученных финансовых результатов.

От качества банковских активов зависят достаточность капитала и уровень принимаемых кредитных рисков. Структура и качество активов в значительной степени определяют ликвидность и платёжеспособность банка, а, следовательно, его надёжность. Качество активов - это чрезвычайно подвижный параметр, в силу чего его необходимо постоянно анализировать и оценивать.

Одним из основных проблем при управлении активами является понятие «риск». Риск означает вероятность убытков или ущерб, и экономическая наука выделяет несколько видов рисков. Однако Сбербанк сталкивается со следующими видами риска:

а) риск изменения процентной ставки;

б) кредитный риск;

в) портфельный риск;

г) валютный риск;

д) риск несбалансированной ликвидности.

Процентный риск связан с влиянием на финансовое состояние банка неблагоприятного изменения процентных ставок. Этот риск находит свое отражение как в получаемых банком доходах, так ив стоимости его активов, обязательств и внебалансовых статей.

Можно выявить следующие причины возникновения процентного риска для Сбербанка:

а) изменение учетных ставок, являющихся инструментом денежно-кредитной политики Банка России;

В 2013 г. ключевая ставка составляла 5,5%, в 2014г.- 17%, 2015 г. – 11%. Надо заметить, что в дальнейшем изменение ставки рефинансирования будет происходить одновременно с изменением ключевой ставки Банка России на ту же величину. С 1 января 2016 г. самостоятельное значение ставки рефинансирования не устанавливается. А на начало 2016 г. ставка рефинансирования составляет 11,00 %. При росте учетной ставки у коммерческих банков дорожают ресурсы, вследствие этого банки повышают ставку по кредитам. Повышение ставки по кредитам приводит к снижению объему кредитования и снижению покупательной способности населения.

Также ПАО «Сбербанк России» сталкивается проблемой кредитного риска. При решении этой проблемой банк в обязательном порядке должен дать объективную оценку кредитоспособности предприятия, организации или заёмщика.

Оценка должна базироваться на анализе следующей системы количественных и качественных признаков:

- финансовое положение клиента-заемщика;

- уровень организации управления;

- состояние отрасли в регионе, конкурентоспособность;

- характер кредитуемой сделки;

- опыт работы банка с конкретным заемщиком;

- кредитная обеспеченность клиента.

Надо заметить, что важнейшим источником информации о состоянии дел перспективного заемщика служат так же его финансовые отчеты, сметы, данные о прибылях и убытках. Банки используют эти материалы не только для определения обоснованности заявки на кредит с точки зрения потребности фирмы в дополнительных денежных ресурсах, но и с учетом перспектив развития фирмы в будущем, получения ею прибыли и степени вероятности неплатежа по ссуде.

Кредитный риск является неотъемлемой проблемой Сбербанка. Говоря о кредитном риске, имеется ввиду риск убытков, связанных с потерей стоимости финансового актива (кредита, долговой ценной бумаги, удерживаемой до погашения) в связи с дефолтом или ухудшением кредитного качества контрагента / эмитента.

Главной целью при управлении кредитными рисками является определение и обеспечение уровня риска, необходимой для обеспечения устойчивого развития банка, определенный стратегией развития кредитной организации и макроэкономическими параметрами.

Основным инструментом снижения кредитного риска является обеспечение. Необходимость принятия обеспечения и объем принимаемого обеспечения зависит от риска заемщика или сделки и фиксируется в условиях кредитных продуктов.

Уже при возникших проблемных ситуациях с кредитным риском, банки формируют резервы в соответствии с требованиями Банка России, банковских регуляторов, Международных стандартов финансовой отчетности и внутренних нормативных документов Банка и Группы в целом, предусматривающих проведение регулярной стоимостной оценки кредитного риска (ожидаемых в случае реализации кредитного риска потерь) с учетом внутренних кредитных рейтингов контрагентов.

Для хеджирования кредитных рисков нужно разработать и применять залоговую политику, определяющую базовые принципы и элементы организации работы с залоговым обеспечением при кредитовании. Залоговая политика должна нацелена на повышение качества кредитного портфеля в части залогового обеспечения. Качество залога определяется вероятностью получения денежных средств в размере предполагаемой залоговой стоимости при обращении взыскания на предмет залога или его реализации.

Качество залога косвенно характеризуется перечнем и существенностью сопряженных с залогом рисков и определяется рядом факторов: ликвидность, достоверность определения стоимости, риск обесценения, подверженность рискам утраты и повреждения, риски, обусловленные причинами правового характера, и прочие.

В качестве путей совершенствования при управлении кредитными рисками можно порекомендовать:

- реализовать системный подход, оптимизировать отраслевую, региональную и продуктовую структуру портфеля в целях ограничения уровня кредитного риска;

- повысить конкурентные преимущества банка за счет более точной оценки принимаемых рисков и реализации мер по управлению рисками, включая снижение уровня реализованных кредитных рисков; - сохранять устойчивость при внедрении новых, в том числе более сложных продуктов.

Таким образом, вкачестве путей совершенствования, которые может порекомендовать ПАО «Сбербанк России» в управлении активами, можно выделить:

а) Возможные пути совершенствования:

1) Максимизация размера получаемой прибыли;

2) Обеспечение других участников финансовой группы финансовыми ресурсами;

3) Захват рынка какого-либо банковского продукта.

б) Обязательные пути совершенствования:

1) Обеспечение возможности выполнять свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами;

2) Обеспечение приемлемого уровня риска активных операций.

Эффективная работа коммерческого банка зависит большей частью от управления уже имеющимися ресурсами, то есть активами. Качество активов банка оказывает влияние на все аспекты банковских операций.

Применение предложенных нами путей совершенствования помогут ПАО «Сбербанк России» избежать вышеназванных проблем в управлении активами коммерческого банка.